Taxa de transfer
Ce este o taxă de transfer?
O taxă de transfer este o taxă percepută asupra transferului dreptului de proprietate sau al titlului de proprietate de la o persoană fizică sau entitate la alta.
Un impozit pe transfer poate fi impus de un stat, județ sau municipalitate. De obicei nu este deductibil din impozitele pe venit federale sau de stat, deși poate fi adăugat la baza costurilor atunci când se calculează profitul din vânzarea de valori mobiliare și investiții imobiliare. Impozitul pe transfer este considerat o acciză în unele state.
Chei de luat masa
- O taxă de transfer este percepută de către un stat sau o autoritate locală pentru a finaliza vânzarea de proprietăți de la un proprietar la altul.
- Impozitul se bazează de obicei pe valoarea proprietății.
- Un impozit pe moștenire federal sau de stat sau impozit pe proprietate poate fi considerat un tip de impozit pe transfer.
Înțelegerea taxei de transfer
Un impozit de transfer pe proprietăți imobiliare poate fi impus de către autoritățile de stat, județ sau municipal pentru privilegiul de a transfera proprietăți imobiliare în jurisdicție. Guvernul impozitează efectiv transferul unui act legal, certificat sau titlu de la un vânzător la un cumpărător.
Suma impozitului se bazează pe valoarea proprietății și pe clasificarea proprietății.
Vânzătorul este răspunzător pentru impozitul pe transferul imobiliar, deși nu este neobișnuit să se ajungă la un acord pentru ca cumpărătorul să plătească taxa. Unele state solicită cumpărătorului să plătească taxa dacă vânzătorul nu o plătește sau este scutit de plata acesteia.
Unele state nu impun o taxă de transfer asupra imobilelor. Acestea includ Alaska, Idaho, Indiana, Louisiana, Mississippi, Missouri, Montana, New Mexico, Dakota de Nord, Texas, Utah și Wyoming.
Impozite de transfer pe moșteniri
O taxă de transfer poate fi impusă și asupra transferului de proprietate prin moștenire. Aceasta este uneori numită impozit pe moarte, în special de oponenții impozitelor pe moștenire.
Un impozit pe deces se poate referi la orice impozit pe cadouri, impozit pe proprietate sau impozit pe transferuri care nu se aplică generației care se impune asupra valorii bunurilor moștenite după moartea proprietarului.
Excluderile pentru moștenirea de moșii în valoare de mai puțin de milioane îi protejează pe majoritatea americanilor de datoria impozitelor pe proprietate.
În ultimii ani, toți americanii, cu excepția celor mai bogați americani, au fost protejați de aceste impozite prin scutiri mari de dolari la nivel federal.
Impozitul pe proprietate federală se aplică bunurilor brute ale unui decedat, care include, în general, toate activele financiare și reale ale persoanei. Pentru contribuabilii care moștenesc în 2020, valoarea excluderii este de 11,58 milioane de dolari.În 2021, acesta va fi de 11,7 milioane de dolari. De acolo, impozitul variază între 18% și 40% din valoarea proprietății.2
Există, de asemenea, o taxă pe cadouri care se aplică transferurilor de bani sau bunuri efectuate în timp ce o persoană trăiește. Impozitul federal pe cadouri variază de la 18% la 40% și se aplică celui care dă un cadou, nu destinatarului, pentru sume mai mari de 15.000 USD.
Impozitul pe transferul generației-sărituri
De transfer-sărind peste generație (GST) taxa este un impozit suplimentar pe un transfer de titlu la o proprietate care sare peste o generație. Impozitul GST a fost implementat pentru a împiedica familiile să evite impozitul pe proprietate pentru una sau mai multe generații, făcându-le darurile sau legatele direct nepoților sau strănepoților, mai degrabă decât copiilor lor.
Aceleași excluderi se aplică GST: transferul trebuie să fie în valoare de peste 11,58 milioane de dolari în 2020 (11,7 milioane de dolari în 2021) pentru ca taxa să înceapă. Pentru cei care o datorează, rata este fixă de 40%.
Impozite pe transfer de stat
Cincisprezece state și districtul Columbia au fie un impozit pe proprietate, fie un impozit pe moștenire, iar un stat are ambele. Un impozit pe proprietate este perceput asupra activelor defunctului, în timp ce un beneficiar are un impozit pe moștenire.