Numirea unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare: pro și contra
La desemnarea beneficiarilor pentru un cont de pensionare, o opțiune este de a lăsa banii unui trust. În comunitatea financiară, avantajele și dezavantajele acestei rute au fost un subiect al unei dezbateri continue între avocații în planificarea imobiliară și consilierii financiari.
Chei de luat masa
- Numirea beneficiarilor pentru planuri de pensionare calificate înseamnă că sunt evitate probatiunea, onorariile avocaților și alte costuri asociate stabilirii moșiilor.
- Numirea unui trust ca beneficiar este o idee bună dacă beneficiarii sunt minori, au nevoi speciale sau nu li se poate încrede o sumă mare de bani.
- Dezavantajul major al numirii unui trust ca beneficiar este impunerea unor plăți minime de distribuție.
Numirea unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare: o prezentare generală
Conturile de economii de pensionare calificate sunt o modalitate excelentă de a construi un ou cuib de pensionare. Dar ce se întâmplă cu banii din cont dacă titularul contului decedează?
Pentru conturile de pensionare, investitorilor li se oferă posibilitatea de a numi atât beneficiarii primari, cât și beneficiarii contingenți – adică persoana sau entitatea care va moșteni contul la moartea proprietarului inițial.
Mecanismul exact pentru a face acest lucru se poate complica șitrebuie luați în considerarefactori precum impozitele și distribuțiile minime necesare. Numărul de beneficiari numiți – și dacă sunt sau nu soțul binefăcătorului – fac, de asemenea, o diferență.
Numirea unui trust ca beneficiar are argumente pro și contra care trebuie luate în considerare. Citiți mai departe pentru a afla dacă este cea mai bună opțiune pentru dvs.
Avantajele numirii unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare
Numirea unui trust ca beneficiar este avantajoasă dacă beneficiarii dvs. sunt minori, au nevoi speciale sau nu li se poate încrede o sumă mare de bani. Unii avocați vor recomanda constituirea unui trust special ca beneficiar IRA pentru a evita ca activele sale să devină parte a moșiei unui soț supraviețuitor, totul într-un efort de a evita viitoareleprobleme de impozitare pe proprietate.
Deoarece planurile de pensionare calificate – cum ar fi 401 (k) sau 403 (b), un IRA sau un Roth IRA – trec prin contract direct către un beneficiar desemnat, procesul adesea lung de probat, onorariile avocaților și alte costuri asociate cu voințe și moșii de așezare sunt evitate.
Contra de a numi un trust ca beneficiar al unui cont de pensionare
Principalul dezavantaj al numirii unui trust ca beneficiar este că activele planului de pensionare vor fi supuse plăților de distribuție minime necesare, care sunt calculate pe baza speranței de viață a celui mai în vârstă beneficiar. Dacă există un singur beneficiar, nu contează la fel de mult, dar poate fi problematic dacă există mai mulți moștenitori de vârste diferite: Capacitatea de a maximiza potențialul de amânare a interesului planului calificat se pierde prin această abordare.
În schimb, numirea beneficiarilor individuali va permite fiecărui beneficiar să ia o distribuție minimă necesară pe baza propriei speranțe de viață, care poate extinde câștigurile unui IRA pentru o perioadă mai lungă de timp.
consideratii speciale
În timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Se pot aplica excepții dacă există un avocat de fapt, în care o împuternicire include prevederi care să numească agentul respectiv să acționeze în numele proprietarului IRA. Excepții similare se aplică conservatorilor, care pot fi numiți de o instanță pentru a se ocupa de problemele legale pentru un proprietar IRA care nu poate face acest lucru.
După moartea proprietarului IRA, beneficiarul desemnat, inclusiv un beneficiar de încredere, are opțiunea de a renunța la bunurile moștenite. În cazul în care responsabilitatea este calificată, activele vor trece în general beneficiarului contingent. Dacă nu există alți beneficiari primari sau potențiali, beneficiarul va fi determinat în conformitate cu prevederile implicite din documentul planului IRA.