Asigurare de viață deținută de trust (TOLI)
Ce este asigurarea de viață deținută de trust (TOLI)?
Asigurarea de viață deținută de trust (TOLI) este un tip de asigurare de viață care se află în cadrul unui trust. TOLI este un instrument de planificare imobiliară consumat în principal de persoane cu valoare netă ridicată, care se bazează pe acesta pentru a asigura distribuirea responsabilă a activelor de moștenire între moștenitori, pentru a reduce datoria impozitului pe proprietate și pentru a-și îndeplini obiectivele caritabile.
Chei de luat masa
- Asigurarea de viață deținută de trust (TOLI) este un tip de asigurare de viață găzduită într-un trust.
- TOLI este favorizat de persoanele cu valoare netă ridicată care utilizează acest instrument pentru nevoile de planificare imobiliară.
- Activele găzduite în cadrul trustului care sunt moștenite beneficiarilor pot ignora obligațiile fiscale oneroase.
- Politicile TOLI solicită revizuiri periodice pentru a se asigura că satisfac în mod adecvat nevoile actuale ale trustului. Dacă nu, produsele trebuie înlocuite cu oferte superioare.
Înțelegerea asigurărilor de viață deținute de încredere (TOLI)
Este important ca polițele de asigurare deținute de trust să fie revizuite în mod regulat, deoarece politicile existente pot să nu satisfacă în mod adecvat nevoile actuale ale trustului. Produsele de asigurare mai noi ar putea fi mai rentabile, oferind în același timp opțiuni și caracteristici mai bune. Cu toate acestea, orice produs mai nou trebuie evaluat cu atenție, deoarece polițele de asigurare tind să devină mai costisitoare pe măsură ce oamenii îmbătrânesc.
Dacă vă așteptați ca valoarea proprietății dvs. să depășească suma scutită sau dacă calculul este încă imprevizibil și doriți să vă acoperiți bazele proverbiale, poate fi înțelept să stabiliți un trust irevocabil de asigurare de viață (ILIT) și să aveți trustul propriu al asigurării dvs. de viață. politici. Acest lucru ar elimina complet veniturile asigurărilor din moșia dvs., astfel încât acestea să poată rămâne fără venituri și moșii.
Dar există potențiale dezavantaje ale parcării acestor active într-un trust. Cea mai evidentă este pierderea controlului. În timp ce un mandatar este numit pentru a îndeplini instrucțiunile trustului, concedentul renunță efectiv la proprietatea poliței de asigurare de viață.
În cazurile în care o poliță de asigurare de viață nu este stabilită inițial în cadrul trustului, dar este transferată ulterior în acesta, este extrem de important să ne amintim că există o perioadă de trei ani de analiză. Dacă muriți în acești trei ani, încasările din asigurare vor fi considerate parte a averii dvs.
În consecință, aceste active vor fi supuse impozitării patrimoniului. Acesta este motivul pentru care este, în general, prudent ca indivizii să efectueze acest tip de planificare în anii 60 sau 70, mai degrabă decât să aștepte până când vor fi mult mai în vârstă.
Avantajele asigurării de viață deținute de încredere
Atunci când o poliță de asigurare de viață este deținută de ILIT-ul unei persoane, activele adăpostite în cadrul trustului sunt direcționate către beneficiari, conform directivelor acordatorului, fără obligații oneroase de impozitare a proprietății federale. Acest lucru se datorează faptului că proprietarul este de fapt trustul, care omite efectiv încasările din moșia asiguratului.
Cadourile făcute ILIT micșorează valoarea unei moșii, diminuând astfel orice sarcini fiscale asociate.
Mai mult, o prevedere a acestei structuri oferă încrederii flexibilitatea de a acorda împrumuturi către proprietatea fiecărui soț sau pentru a cumpăra active din oricare dintre proprietăți pentru a crea lichiditatea necesară pentru a plăti impozitele pe proprietate și alte cheltuieli. În cele din urmă, ILIT-urile permit persoanelor cu spirit filantropic să doneze fonduri pentru cauzele caritabile ale animalelor lor de companie, protejând în același timp moștenirile pentru cei dragi, oferind un beneficiu de moarte care să înlocuiască valoarea cadourilor caritabile.