Rezerva voluntară
Rezerva voluntară: o prezentare generală
O rezervă voluntară este o sumă de numerar care este deținută de o companie de asigurări peste orice minim cerut de autoritățile de reglementare guvernamentale.
Reglementările statului stabilesc cerințe minime de rezervă pentru companiile de asigurări care sunt destinate să se asigure că acestea rămân solvabile. Rezervele voluntare, cunoscute și ca active lichide deținute suplimentar, sunt înregistrate ca atare în situațiile financiare ale companiei.
Autoritățile de reglementare de stat au cerințe de rezervă similare pentru instituțiile financiare din jurisdicțiile lor. La fel ca și companiile de asigurări, aceste instituții pot avea rezerve voluntare.
Chei de luat masa
- Rezerva voluntară a unei companii de asigurări este numerarul său care depășește minimele stabilite de autoritățile de reglementare de stat.
- Minimele sunt menite să garanteze că compania rămâne solvabilă.
- Standardele pentru conturile de rezervă variază de la 8% la 12% din venituri.
Cum funcționează o rezervă voluntară
Autoritățile de reglementare de stat utilizează instrumentele furnizate de sistemul informațional de reglementare a asigurărilor (IRIS), care este administrat de Asociația Națională a Comisarilor de Asigurări (NAIC), pentru a determina solvabilitatea companiilor de asigurări din jurisdicțiile lor și cantitatea adecvată de numerar pe care ar trebui să o aibă în rezervă.
IRIS extrage informațiile financiare depuse de fiecare companie de asigurări pentru a determina care companii de asigurări se pot confrunta cu probleme de solvabilitate. Organismul de reglementare determină o serie devalori ale raportului de lichiditate care sunt considerate acceptabile pentru fiecare companie. Valorile periferice indică faptul că un asigurător ar trebui să fie examinat mai atent de către autoritățile de reglementare.
Determinarea sumei de rezervă
Companiile de asigurări au considerente concurente atunci când decid cu privire la mărimea unei rezerve voluntare.
O cantitate mare de numerar la îndemână este un semn al stabilității companiei și al capacității acesteia de a satisface cerințele oricărei catastrofe. Dar, de asemenea, scade suma disponibilă pentru reinvestirea în afaceri sau recompensarea acționarilor.
Cu toate acestea, există puține restricții privind utilizarea unei rezerve voluntare. Compania ar putea alege să plătească orice cheltuială neașteptată din aceasta sau, în acest sens, să o folosească pentru a finanța un dividend al acționarilor.
Diferite legi fiscale și practici contabile descurajează asigurătorii de proprietăți și accidente, în special, să renunțe la excesul de bani chiar și pentru catastrofe.
Rezerva voluntară a unei companii de asigurări este separată de rezerva sa pentru daune, care reprezintă o sumă de bani bugetată pentru daunele asiguraților care nu au fost încă depuse.
Standardul
Nivelurile standard ale rezervelor din industrie variază de la 8% la 12% din veniturile totale ale companiei. Cerințele variază în funcție de tipul de riscuri pe care o asumă o companie.
Cerințele de rezervă sunt un domeniu în mișcare pentru autoritățile de reglementare. În 2016, un raport NAIC a concluzionat că formulele existente pentru rezerve erau excesive în unele cazuri și inadecvate în altele, în funcție de circumstanțele și clientela companiei. Standardele, a constatat, nu reflectau varietatea și complexitatea crescândă a produselor financiare care sunt acum vândute de companiile de asigurări de viață.
Rezerve de asigurări de viață
Raportul a recomandat „rezervarea bazată pe principii” pentru companiile de asigurări de viață. Această abatere de la practica anterioară bazează cerințele de rezervă pe un mix extrem de individualizat de factori care includ datele demografice ale clienților companiei, performanța financiară a companiei și puterea sa financiară.
Drept urmare, cel puțin 46 de state s-au mutat pentru a-și modifica formulele care determină cerințele de rezervă.