Care sunt implicațiile fiscale ale unui împrumut de asigurare de viață?
Contractarea unui împrumut împotriva poliței de asigurare de viață nu se consideră venituri impozabile. Cu toate acestea, acest lucru se modifică dacă renunțați la poliță sau dacă politica încetează, iar suma datorată depășește suma plătită. În acest caz, împrumutul devine un eveniment impozabil. Seemiteun formular 1099-R și trebuie să plătiți impozit pe împrumut plus dobândă la rata obișnuită a impozitului pe venit.1
Chei de luat masa
- Un împrumut de poliță de asigurare de viață nu este impozabil ca venit, atâta timp cât nu depășește suma plătită în prime pentru poliță.
- Dacă renunțați la poliță sau polița dvs. expiră, împrumutul (plus dobânzile) este considerat venit impozabil de către IRS, la rata venitului dvs. obișnuit.
- Deși rambursarea unui împrumut nu este obligatorie, orice datorie restantă la moartea asiguratului va fi dedusă din plata poliței către beneficiari.
Cât de mult dintr-un împrumut de politică este impozabil?
Banii pe care îi împrumutați nu sunt impozabili, atâta timp cât sunt egali sau mai mici decât suma primelor de asigurare pe care le-ați plătit la încetarea poliței. O sumă impozabilă este egală cu suma câștigului realizat, care este orice sumă pe care ați primit-o din valoarea în numerar a poliței dvs. minus costul primului net sau totalul primelor plătite minus distribuțiile primite.
Să presupunem, de exemplu, că aveți o poliță de asigurare de viață cu o valoare în numerar de 400.000 USD. Ați plătit prime de 100.000 USD, dar aveți un sold de 300.000 USD la un împrumut de politică restant, fără distribuții. Dacă politica dvs. expiră, suma pe care trebuie să o solicitați ca venit din impozite este de 200.000 USD.1
Acest lucru poate deveni o problemă pentru unii oameni, mai ales dacă plata dobânzilor lor nu a fost făcută din buzunar, ci prin dividende sau prin valoarea în numerar a poliței. Plățile dobânzilor din buzunar nu sunt deductibile din impozite, decitaxele sunt deja plătite pentru această sumă.
Însă plățile de dobânzi care nu se fac din buzunar nu acoperă adesea întreaga sumă a dobânzii datorate, ceea ce duce la dobânda compusă adăugată la principal. Dacă împrumutul dvs. rămâne neatins și acumulează dobânzi timp de zeci de ani, cu plăți minime ale dobânzilor efectuate atunci când apare un eveniment impozabil, puteți ajunge să datorați impozite pe un sold care este substanțial mai mare decât ceea ce ați împrumutat inițial.
Alte considerații pentru împrumuturile de politică
Obținerea unui împrumut de politică este de obicei rapid și ușor. Nu trebuie să treceți printr-un proces de aprobare, deoarece vă împrumutați cu propriile active. Puteți utiliza fondurile în orice mod doriți. În cele din urmă, nu aveți un program de rambursare sau o dată de rambursare. Într-adevăr, nu trebuie să o plătiți deloc.
Dacă un împrumut de politică nu este rambursat, dobânda poate reduce semnificativ beneficiul de deces, ceea ce poate pune politica în pericol de a nu oferi bani beneficiarilor.
Cu toate acestea, dacă împrumutul nu este rambursat înainte de decesul persoanei asigurate, compania de asigurări va reduce valoarea nominală a poliței de asigurare cu ceea ce este încă datorat atunci când este plătită prestația de deces.
Dacă rambursați integral sau o parte a împrumutului, opțiunile dvs. includ plăți periodice ale principalului cu plăți anuale de dobânzi, plătind doar dobânzi anuale sau deducând dobânzi din valoarea în numerar. Este inteligent să faci cel puțin plăți de dobânzi, astfel încât împrumutul de politică să nu crească.
În cel mai rău caz, dacă dobânda adăugată crește valoarea împrumutului dincolo de valoarea în numerar a asigurării dvs., polița dvs. de asigurare de viață ar putea să cadă și să fie reziliată de compania de asigurări. Într-un astfel de caz, soldul împrumutului de politică plus dobânzile sunt considerate venituri impozabile de către IRS, iar factura ar putea fi una puternică.