Planul 401 (k) vs. Planul 457: Care este diferența?
Planul 401 (k) vs. Planul 457: o prezentare generală
Două tipuri de planuri de economii la pensie pentru angajați, sancționate de serviciul de venituri interne, sunt planurile 401 (k) și planul 457. Ca planuri cu avantaje fiscale, participanților li se permite să depună bani pretax care apoi se compun fără a fi impozitați până când nu vor fi retrași.
Aceste conturi de economii pentru pensii au fost concepute pentru a servi ca un picior al faimosului scaun cu trei picioare al pensiei: pensia la locul de muncă, securitatea socială și economiile de pensionare personale. Pe măsură ce pensiile la locul de muncă devin învechite, totuși, economiile personale de pensionare au devenit din ce în ce mai multe ca plan principal de pensionare pentru majoritatea oamenilor, alături de securitatea socială.
În special, planurile 401 (k) și 457 planuri funcționează în mod similar, diferența principală fiind cine are permisiunea de a participa la fiecare.
Chei de luat masa
- Planurile 401 (k) și 457 sunt ambele planuri de economii de pensionare cu avantaje fiscale.
- Planurile 401 (k) sunt oferite de angajatori privați, în timp ce 457 planuri sunt oferite de guvernele de stat și locale și unele organizații nonprofit.
- Cele două planuri sunt foarte asemănătoare, dar deoarece 457 planuri nu sunt guvernate de ERISA, unele aspecte, cum ar fi contribuțiile de recuperare, retragerile anticipate și distribuțiile de dificultăți, sunt tratate diferit.
401 (k) Planuri
În general, planurile 401 (k) sunt oferite de angajatori privați, cu scop lucrativ și de unii angajatori nonprofit și sunt cel mai comun tip de planuri de pensii cu contribuție definită. În special, planurile 401 (k) sunt considerate planuri de pensionare calificate și, prin urmare, sunt supuse Legii privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) din 1974.
Angajatorii care sponsorizează planuri 401 (k) pot face contribuții egale sau neelective la plan în numele angajaților eligibili. Veniturile dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe o bază amânată.În același timp, planurile 401 (k) oferă un meniu de opțiuni de investiții care sunt preconizate de sponsor, iar participanții aleg cum să își investească banii.Începând cu 2021, planurile au o limită anuală maximă de contribuție de 19.500 USD. Pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani, ambele planuri conțin o prevedere de recuperare care permite până la 6.500 USD în contribuții suplimentare.1
Retragerile dintr-o sumă de 401 (k) luate înainte de vârsta de 59½ ani au ca rezultat o penalitate fiscală de retragere timpurie de 10%. Cu toate acestea, participanții la plan pot efectua retrageri anticipate fără o penalizare de la 401 (k)în cadrul „dificultăților financiare”, care sunt definite de fiecare plan 401 (k).
457 Planuri
Prin comparație, planurile 457 (b) sunt planuri de pensionare a angajaților sancționate de IRS, cu avantaje fiscale, oferite de angajatorii publici de stat și locali și de unii angajatori nonprofit. Acestea se numără printre cele mai puțin frecvente forme de planuri de pensii cu contribuții definite.
Ca planuri cu contribuție definită, atât planurile 401 (k), cât și cele 457 sunt finanțate atunci când angajații contribuie prin deduceri de salarizare;participanții la fiecare plan își alocă un procent din salariu pentru a-și pune în contul de pensionare. Aceste fonduri trec în contul de pensionare fără a fi impozitat, cu excepția cazului în care participantul deschide uncont Roth și orice creștere ulterioară a conturilor nu este impozitată.
Începând cu 2021, limita maximă anuală de contribuție pentru 457 de planuri este de 19.500 USD. Pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani, ambele planuri conțin o prevedere de recuperare care permite până la 6.500 USD în contribuții suplimentare. Contribuțiile la fiecare plan secalifica angajat pentru un „ credit fiscal economizor lui.“ Este posibil să se împrumute dela ambele 401 (k) și 457 planuri.
Cu toate acestea, 457 de planuri sunt un tip de plan de pensionare necalificat cu avantaje fiscale și nu sunt guvernate de ERISA. Deoarece regulile ERISA nu se aplică pentru 457 de conturi, IRS nu evaluează o penalitate de retragere timpurie pentru 457 de participanți care scot bani înainte de vârsta de 59 ½, deși suma luată este încă supusă impozitelor normale pe venit.
În special, planurile 457 au o prevedere de recuperare cu dublă limită pe care planurile 401 (k) nu o au. Această dispoziție este concepută pentru a permite participanților care se apropie de pensionare să compenseze anii în care nu au contribuit la plan, dar au fost eligibili să facă acest lucru.În 2021, această prevedere ar permite unui angajat să contribuie până la 39.000 USD la un plan.
În condițiile potrivite, un participant la planul 457 ar putea contribui până la 39.000 USD la planul său într-un an atât în 2020, cât și în 2021.
În timp ce ambele planuri permit retrageri anticipate, circumstanțele eligibile pentru eligibilitatea retragerii anticipate sunt diferite. Cu 457 de conturi, distribuțiile de dificultăți sunt permise după o „urgență imprevizibilă”, care trebuie specificată în mod specific în limba planului.
Atât planurile 457 guvernamentale, cât și planurile 457 nonprofit permit participanților contractanți independenți. Cu toate acestea, contractanții independenți nu sunt eligibili să participe la planurile 401 (k).
consideratii speciale
Deoarece 457 planuri sunt planuri de pensionare necalificate, este posibil să se contribuie atât la un plan 401 (k), cât și la un plan 457 în același timp. Mulți mari angajatori guvernamentali oferă ambele planuri.În astfel de cazuri, participantul comun poate contribui cu sume maxime la ambele.