Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Care este diferența?
Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: An Overview
trust inter vivos, în timp ce unul stabilit la moartea individului este un trust testamentar.
Chei de luat masa
- Trusturile reprezintă o parte importantă a planificării imobiliare și sunt deosebit de relevante pentru cei cu active de protejat sau de moștenire.
- Trusturile inter vivos (vii) sunt create în timp ce o persoană este încă în viață pentru a numi beneficiarii bunurilor și bunurilor la moarte, evitând în același timp testamentul. Aceste trusturi pot fi revocabile sau irevocabile.
- Încrederea testamentară (voință) se stabilește atunci când o persoană moare și încrederea este detaliată în ultima voință și testament. Aceste trusturi sunt irevocabile, dar pot fi supuse probării.
Trusturi Inter Vivos
De asemenea, cunoscut sub numele de trust viu, un trust inter vivos (uneori scris cu cratimă sau ca „intervivos”) este creat în scopul planificării proprietății în timp ce o persoană încă trăiește. Este redactat ca trust de viață revocabil sau irevocabil și permite persoanei pentru care a fost stabilit documentul să acceseze active precum numerar, investiții și proprietăți imobiliare numite în titlul trustului în timp ce sunt încă în viață. Trusturile inter vivos care sunt revocabile au mai multă flexibilitate decât cele care sunt considerate irevocabile, dar ambele tipuri de trusturi de viață ocolesc procesul de succesiune odată cu decesul proprietarului trustului.
Un trust inter vivos este efectiv un document legal creat în timp ce persoana pentru care este întocmit trustul este încă în viață. Activele sunt denumite în numele trustului viu de către proprietarul trustului și sunt folosite sau cheltuite de către proprietarul trustului cât sunt în viață. Odată ce proprietarul trustului decedează, irevocabil, iar fiecare tip de trust inter vivos are un scop specific.
Trusturi testamentare
O încredere testamentară (sau va avea încredere) este creată atunci când o persoană moare și încrederea este detaliată în ultima voință și testament. Deoarece înființarea unei încrederi testamentare nu se întâmplă până la moarte, este prin natura sa irevocabilă odată cu moartea. Trustul testamentar este o dispoziție făcută în testament care îi instruiește pe executantul moșiei să creeze trustul. Deci, chiar dacă testatorul creează voința în timp ce este în viață, încrederea nu intră în joc decât după moartea lor. După moarte, testamentul trebuie să treacă prin testament pentru a-și determina autenticitatea înainte de a putea fi creată încrederea testamentară. După crearea trustului, executorul urmează instrucțiunile din testamentul de a transfera proprietatea în trustul testamentar.
Un trust testamentar nu protejează activele unei persoane împotriva procesului de succesiune și, ca atare, distribuția de numerar, investiții, proprietăți imobiliare sau alte bunuri poate să nu corespundă dorințelor specifice ale proprietarului trustului. Acest tip de încredere este conceput pentru a atinge obiective specifice de planificare, cum ar fi:
- Păstrarea bunurilor pentru copiii dintr-o căsătorie anterioară
- Protejarea viitorului financiar al soțului / soției dvs. prin furnizarea de venituri pe viață (denumit și trust de proprietate cu dobândă reziliată )
- Asigurarea faptului că un beneficiar cu nevoi speciale va fi îngrijit
- Prevenirea minorilor de la moștenirea proprietății la vârsta de 18 sau 21 de ani. Minorii nu pot lua titlul legal al bunurilor sau proprietății până la împlinirea vârstei legale, care variază în funcție de stat. Trusturile sunt adesea folosite pentru păstrarea activelor lor până la preluarea titlului complet.
- Omiterea soțului supraviețuitor în întregime ca beneficiar
- Cadouri pentru organizații de caritate
Trustul testamentar permite concedentilor să profite de o reducere a impozitului pe proprietate prin adăpostul de credit unificat. Aceasta se referă la suma maximă de active pe care IRS vă permite să le transferați fără impozite pe parcursul vieții sau la moarte. Suma poate fi o parte substanțială a proprietății, făcând din aceasta o opțiune foarte bună pentru planificarea financiară.