Capital de nivel 1 vs. Capital de nivel 2: Care este diferența?

Conform Acordului de la Basel, o bancă trebuie să mențină un anumit nivel de numerar sau active lichide ca raport dintre activele sale ponderate la risc.  Cele Basel Acordurile sunt o serie de trei seturi de reglementări bancare care ajută la asigurarea instituțiilor financiare au suficient capital la îndemână pentru obligațiile demâner. Acordurile stabilesc raportul de adecvare a capitalului ( CAR ) pentru a defini aceste dețineri pentru bănci.În conformitate cu Basel III, activele de nivel 1 și nivelul 2 al unei bănci trebuie să fie de cel puțin 10,5% din activele sale ponderate la risc.  Basel III a crescut cerințele de la 8% sub Basel II.

Chei de luat masa

• În conformitate cu Basel III, activele de nivel 1 și nivelul 2 ale unei bănci trebuie să reprezinte cel puțin 10,5% din activele sale ponderate la risc, în creștere de la 8% sub Basel II.2
• Capitalul de nivel 1 este principala sursă de finanțare a băncii.
• Capitalul de nivel 1 constă din capitaluri proprii și câștiguri reportate. 
• Capitalul de nivel 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii pe termen subordonat, rezerve generale de pierdere de împrumut și rezerve nedivulgate.
• Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1, deoarece este mai dificil de calculat cu precizie și mai dificil de lichidat.

Capitalul de nivel 1 vs. Capitalul de nivel 2: o prezentare generală

Capitalul unei bănci constă din capital de nivel 1 și capital de nivel 2, iar aceste două tipuri principale de rezerve de capital sunt calitativ diferite în mai multe privințe (a existat anterior un al treilea tip, denumit în mod convenabil capital de nivel 3).

• Capitalul de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci și include rezervele prezentate – care apar în situațiile financiare ale băncii – și capitalul propriu. Acești bani sunt fondurile pe care o bancă le folosește pentru a funcționa în mod regulat și constituie baza punctului forte al unei instituții financiare.
• Capitalul de nivel 2 este capitalul suplimentar al unei bănci. Rezervele nedivulgate, datoriile la termen subordonate, produsele financiare hibride și alte elemente alcătuiesc aceste fonduri.

Capitalul total al unei bănci se calculează prin adăugarea capitalului său de nivel 1 și nivel 2 împreună. Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital pentru a determina și clasifica adecvarea capitalului unei bănci.

Nivelul 1 Capital

Capitalul de nivel 1 constă din capitalurile proprii și câștigurile reportate – prezentate în situațiile financiare – și este un indicator principal pentru a măsura starea financiară a unei bănci. Aceste fonduri intră în joc atunci când o bancă trebuie să absoarbă pierderile fără a înceta operațiunile comerciale. Capitalul de nivel 1 este principala sursă de finanțare a băncii. De obicei, deține aproape toate fondurile acumulate ale băncii. Aceste fonduri sunt generate în mod special pentru a sprijini băncile atunci când pierderile sunt absorbite, astfel încât funcțiile obișnuite ale afacerii nu trebuie închise.

În cadrul Basel III, raportul minim de capital de nivel 1 este de 10,5%, care se calculează prin împărțirea capitalului de nivel 1 al băncii la totalul activelor sale ponderate la risc (RWA).4  RWA măsoară expunerea unei bănci la riscul de credit din împrumuturile pe care le subscrie.

De exemplu, să presupunem că o instituție financiară are active de nivel 1 de 200 miliarde USD. Au o valoare ponderată a riscului a activelor de 1,2 trilioane. Pentru a calcula raportul de capital, acestea împart 200 miliarde de dolari la 1,2 trilioane de dolari în risc pentru un raport de capital de 16,66%, cu mult peste cerințele Basel III.

De asemenea, există cerințe suplimentare privind sursele fondurilor de nivel 1 pentru a se asigura că acestea sunt disponibile atunci când banca trebuie să le utilizeze.

Nivelul 2 Capital

Capitalul de nivel 2 include fonduri nedivulgate care nu apar în situațiile financiare ale unei bănci, rezervele de reevaluare, instrumentele de capital hibrid, datoria pe termen subordonat – cunoscute și sub titluri de creanță junior – și rezervele generale de pierdere sau neîncasare a împrumuturilor. Rezervele reevaluate este o metodă contabilă care recalculează valoarea curentă a unei participații care este mai mare decât cea înregistrată inițial ca și cum ar fi cu imobilele. Instrumentele de capital hibride sunt titluri de valoare, cum ar fi obligațiunile convertibile, care au atât calități de capital propriu, cât și datorii.

Capitalul de nivel 2 este capital suplimentar, deoarece este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Este mai dificil de măsurat cu precizie datorită compoziției sale de active greu de lichidat. Adesea băncile vor împărți aceste fonduri în grupuri de nivel superior și inferior în funcție de caracteristicile activului individual.

În 2019, în temeiul Basel III, raportul minim de capital total este de 12,9%, ceea ce indică raportul minim de capital de nivel 2 de 2%, spre deosebire de 10,9% pentru raportul de capital de nivel 1.  Să presupunem că aceeași bancă a raportat un capital de nivel 2 de 32.526 miliarde de dolari. Raportul său de capital de nivel 2 pentru trimestrul respectiv a fost de 32.526 miliarde USD / 1.243 trilioane USD = 2,62%. Astfel, raportul său de capital total a fost de 16,8% (14,18% + 2,62%). În cadrul Basel III, banca a îndeplinit un raport minim de capital total de 12,9%.

Nivelul 3 Capital

Anterior, nivelurile de capital includeau un al treilea strat. Capitalul de nivel 3 este capital terțiar, pe care multe bănci îl dețin pentru a-și susține riscul de piață, riscul mărfurilor și riscul valutar, derivat din activități de tranzacționare. Capitalul de nivel 3 include o varietate mai mare de datorii decât capitalul de nivel 1 și nivelul 2, dar are o calitate mult mai mică decât oricare dintre cele două. Conform acordurilor de la Basel III, capitalul de nivel 3 este complet abolit.