Ce măsoară ratele de eficiență?
Ratele de eficiență măsoară capacitatea unei companii de a-și utiliza activele și de a-și gestiona pasivele în mod eficient în perioada curentă sau pe termen scurt. Deși există mai multe rapoarte de eficiență, acestea sunt similare prin faptul că măsoară timpul necesar pentru a genera numerar sau venituri de la un client sau prin lichidarea inventarului.
Ratele de eficiență includ raportul de rotație a stocurilor, raportul de rotație a activelor și raportul de rotație a creanțelor. Aceste rapoarte măsoară cât de eficient o companie își folosește activele pentru a genera venituri și capacitatea sa de a gestiona aceste active. Cu orice raport financiar, cel mai bine este să comparați raportul unei companii cu concurenții săi din aceeași industrie.
Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre aceste trei rapoarte de eficiență și de ce sunt importante.
Chei de luat masa
- Ratele de eficiență măsoară capacitatea unei companii de a-și utiliza activele și de a-și gestiona pasivele în mod eficient.
- Raportul de rotație a inventarului este utilizat pentru a determina dacă vânzările sunt suficiente pentru a transforma sau utiliza inventarul.
- Un raport ridicat al cifrei de afaceri înseamnă că societatea își folosește activele în mod eficient, în timp ce un raport scăzut înseamnă că activele sale sunt utilizate ineficient.
- Raportul cifrei de afaceri a creanțelor măsoară eficiența unei companii pentru colectarea datoriilor și extinderea creditului.
Raportul cifrei de afaceri din inventar
Raportul de rotație a inventarului măsoară capacitatea unei companii de a-și gestiona inventarul în mod eficient și oferă informații despre vânzările unei companii. Raportul măsoară de câte ori s-a vândut inventarul mediu total pe parcursul unei perioade. Analiștii folosesc raportul pentru a determina dacă sunt generate suficiente vânzări pentru a transforma sau utiliza inventarul. Raportul arată, de asemenea, cât de bine este gestionat inventarul, inclusiv dacă se cumpără prea mult sau nu suficient inventar.
Raportul este calculat prin împărțirea costului bunurilor vândute la inventarul mediu.
De exemplu, să presupunem că Compania A a vândut computere și a raportat costul mărfurilor vândute (COGS) la 5 milioane de dolari. Inventarul mediu al Companiei A este de 20 de milioane de dolari. Raportul cifrei de afaceri pentru companie este de 0,25 (5 milioane USD / 20 milioane USD). Acest lucru indică faptul că Compania A nu își gestionează corect inventarul, deoarece a vândut doar un sfert din inventarul său pentru anul respectiv.
Un raport de eficiență poate urmări și analiza performanțele băncilor comerciale și de investiții.
Raportul cifrei de afaceri
Raportul cifrei de afaceri a activelor măsoară capacitatea unei companii de a genera în mod eficient venituri din activele sale. Cu alte cuvinte, raportul cifrei de afaceri a activelor calculează vânzările ca procent din activele companiei. Raportul este eficient pentru a arăta câte vânzări sunt generate din fiecare dolar de active pe care le deține o companie.
Raportul de rotație a activelor este calculat anual.
Un raport mai mare al cifrei de afaceri înseamnă că managementul companiei își folosește activele mai eficient, în timp ce un raport mai mic înseamnă că managementul companiei nu își folosește activele în mod eficient.
Raportul este calculat prin împărțirea veniturilor unei companii la activele totale ale acesteia. De exemplu, să presupunem că o companie are active totale de 1.000.000 USD și vânzări sau venituri de 300.000 USD pentru perioada respectivă. Raportul de rotație a activelor ar fi egal cu 0,30 (300.000 USD / 1.000.000 USD). Cu alte cuvinte, compania a generat 30 de cenți pentru fiecare dolar în active.
Raportul Cifrei de Afaceri a Creanțelor
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor măsoară cât de eficient o companie își poate colecta în mod activ datoriile și își poate extinde creditele. Raportul este calculat prin împărțirea vânzărilor de credit nete ale unei companii la conturile sale de creanță medii.
De exemplu, o companie are o creanță medie a conturilor de 100.000 USD, care este rezultatul după calcularea soldului inițial și soldului final al soldului creanțelor pentru perioada respectivă. Vânzările aferente perioadei au fost de 300.000 USD, deci raportul cifrei de afaceri a creanțelor ar fi egal cu 3, ceea ce înseamnă că compania și-a încasat creanțele de trei ori pentru perioada respectivă.
De obicei, o companie cu un raport mai mare al cifrei de afaceri al creanțelor în raport cu colegii săi este favorabilă. Un raport mai mare al cifrei de afaceri a creanțelor indică faptul că compania este mai eficientă decât concurenții săi atunci când colectează creanțe.