Cum se calculează raportul activelor ponderate capital-risc

Raportul activelor ponderate capital-risc, cunoscut și sub numele de  raportul adecvării capitalului, este unul dintre cele mai importante rapoarte financiare utilizate de investitori și analiști. Raportul măsoară stabilitatea financiară a unei bănci prin măsurarea capitalului său disponibil ca procent din expunerea la credit ponderată la risc. Scopul raportului este de a ajuta băncile să își protejeze deponenții și să promoveze sănătatea financiară.

Raportul activelor ponderate capital-risc pentru o bancă este de obicei exprimat ca procent. Cerința minimă actuală a raportului activelor ponderate capital-risc, conform Basel III, este de 10,5%, inclusiv tamponul de conservare.1 A  avea un standard global promovează stabilitatea și eficiența sistemelor financiare și a băncilor la nivel mondial.

Formula pentru raportul activelor ponderate capital-risc

Formula pentru calcularea raportului activelor ponderate capital-risc al unei bănci este:

Active ponderate capital-risc = (capital de nivel 1 + active de capital / ponderat de risc de nivel 2)

Capitalul de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci;capitalul de care are nevoie pentru a absorbi pierderile fără a opri operațiunile. Include acțiuni și rezerve prezentate. Capitalul de nivel 2 este capital suplimentar mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1. Include rezerve nedivulgate și datorii subordonate. Activele ponderate la risc ale unei băncisunt activele sale ponderate de riscurile utilizate pentru a determina suma minimă de capital care trebuie deținută pentru a reduce riscul de insolvență. Aceste elemente pot fi găsite în situațiile financiare ale unei bănci.

Exemplu al raportului activelor ponderate capital-risc

Să presupunem că banca ABC are un capital de nivel 1 de 10 milioane de dolari și un capital de nivel 2 de 5 milioane de dolari. Are 400 de milioane de dolari în active ponderate la risc. Raportul capital / active ponderat la risc rezultat este de 3,75%:

Cu un raport semnificativ sub 10,5%, banca ABC nu a îndeplinit cerința minimă a activelor ponderate capital-risc. Banca deține prea mult în active ponderate la risc, în comparație cu capitalul său de nivel 1 și nivelul 2.

Pe de altă parte, să presupunem că banca DEF are capital de nivel 1 de 15 milioane de dolari, capital de nivel 2 de 10 milioane de dolari și 75 de milioane de dolari în active ponderate la risc. Raportul activului ponderat capital-risc rezultat de Banca DEF este de 33%:

Capital-to-risk weighted assets=$15MM+$10MM$75MM