Ce trebuie să dezvăluie un angajator despre un 401 (k)
Orice angajator care oferă un plan de pensionare 401 (k) trebuie să furnizeze fiecărui participant la plan, gratuit, copii ale descrierii rezumate a planului, a raportului anual sumar și a unei declarații anuale a contului participantului.1
În plus, fiecare participant are dreptul legal să solicite, în scris, o serie de alte informații despre 401 (k), sponsorii săi și managementul acestuia.
Deși nu este necesar un prospect, mulți furnizori 401 (k) emit un prospect pentru fiecare fond oferit în plan. Există, de asemenea, o cerință legală de a furniza un prospect asupra stocului propriu al angajatorului dacă acesta este oferit în planul său.
Chei de luat masa
- Deși nu este necesar un prospect, mulți furnizori 401 (k) emit un prospect pentru fiecare fond oferit în plan.
- O descriere sumară a planului este necesară pentru orice plan de pensionare acoperit de Legea securității veniturilor pentru pensionarea angajaților.
- Rezumatul beneficiilor și acoperirii utilizează un limbaj simplu pentru a rezuma caracteristicile cheie ale planului, inclusiv beneficiile și limitările acoperirii.
Descriere rezumată a planului
Descrierea sumară a planului, sau SPD, este un document care oferă participanților la plan „cele mai importante fapte pe care trebuie să le cunoască despre planurile lor de pensii și beneficii pentru sănătate, inclusiv regulile planului, informații financiare și documente privind funcționarea și gestionarea planului „, potrivit Departamentului Muncii din SUA (DOL).
SPD este necesar pentru orice plan de pensionare acoperit de Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA). Furnizorul planului trebuie să dezvăluie cerințele de eligibilitate ale angajaților, modul în care sunt calculate beneficiile, programele de învestire și detalii despre modul de depunere a cererilor pentru beneficii. Dacă un plan 401 (k) se modifică, angajatorul este obligat să ofere tuturor participanților un rezumat al modificărilor materiale care detaliază modificările și modul în care acestea afectează planul.3
Raport anual sumar
Rapoartele anuale sumare sunt depuse la DOL și includ informații financiare despre activele planului 401 (k). Aceste rapoarte sunt deseori denumite „5500 rapoarte” deoarece sunt depuse înformularul guvernamental5500.
Fiecare participant are dreptul legal să solicite o serie de informații despre 401 (k), sponsorii săi și managementul acestuia.
Informații suplimentare
De asemenea, planurile trebuie să furnizeze un rezumat al beneficiilor și acoperirii (SBC) care utilizează un limbaj clar și clar pentru a rezuma beneficiile acoperite, dispozițiile privind partajarea costurilor și limitările acoperirii, printre alte detalii. Planurile și emitenții trebuie să furnizeze SBC participanților și beneficiarilor la anumite momente, inclusiv cu materiale scrise pentru cerere, la reînnoire, la înscriere specială și la cerere.
La cererea scrisă adresată administratorului planului, fiecare angajat are, de asemenea, dreptul legal la următoarele:
- O altă copie a SPD, raportul anual sumar sau o copie completă a raportului anual.
- Copii ale tuturor documentelor depuse de planul 401 (k) la Departamentul Muncii, inclusiv contractele de asigurare, contractele de negociere colectivă și descrierile planului.
- O listă completă a organizațiilor angajatorilor și angajaților care sponsorizează planul 401 (k), inclusiv adresele. Administratorul planului are dreptul de a percepe o sumă rezonabilă pentru copiile acestor informații.
Dacă angajatorul alege să-și înscrie automat angajații într-un plan 401 (k), angajatorul este obligat să furnizeze o descriere a procesului de înscriere automată și a drepturilor participanților.
Recurs pentru lipsa de informații
În cazul în care un participant la plan nu poate obține oricare dintre informațiile solicitate de la administratorul planului, copii pot fi obținute și prin cerere scrisă către Administrația de securitate a beneficiilor angajaților (EBSA) a Departamentului Muncii. Participanților li se percepe o „taxă nominală de copiere” pentru serviciu, dacă acesta depășește 100 de pagini. Adresa este Departamentul Muncii din SUA, Facilitatea de divulgare publică EBSA, Camera N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Participanții trebuie să furnizeze numele, adresa și numărul de telefon pentru ca EBSA să urmărească cererea.
Linia de fund
Informațiile care susțin un plan de pensionare 401 (k) se modifică frecvent și sunt prea importante pentru a fi ignorate. Informațiile sunt disponibile gratuit dacă participanții știu ce au dreptul să vadă și cum să le ceară.