Care este raportul minim de adecvare a capitalului la Basel III?
Conform Basel III, raportul minim de adecvare a capitalului pe care băncile trebuie să îl mențină este de 8%. Raportul de adecvare a capitalului măsoară capitalul unei bănci în raport cu activele sale ponderate la risc. Raportul capital-activ ponderat la risc promovează stabilitatea financiară și eficiența sistemelor economice din întreaga lume.
Chei de luat masa
- Basel III este un acord internațional de reglementare care stabilește reforme menite să îmbunătățească reglementarea, supravegherea și gestionarea riscurilor în sectorul bancar.
- Datorită impactului crizei creditelor din 2008, băncile trebuie să mențină cerințele minime de capital și ratele de levier.
- Conform Basel III, capitalul propriu de nivel 1 trebuie să fie de cel puțin 4,5% din activele ponderate la risc (RWA), în timp ce capitalul de nivel 1 trebuie să fie de cel puțin 6%, iar capitalul total să fie de cel puțin 8,0%.
- Raportul minim de adecvare a capitalului total al ambelor niveluri, inclusiv, de asemenea, tamponul de conservare a capitalului, este de 10,5%.
Cerința minimă a raportului de adecvare a capitalului Basel III
Raportul de adecvare a capitalului este calculat prin adăugarea de capital de nivel 1 la capital de nivel 2 și împărțirea la activele ponderate la risc. Capitalul de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci, care include capitalul propriu și rezervele prezentate. Acest tip de capital absoarbe pierderile fără a cere băncii să-și înceteze operațiunile; capitalul de nivel 2 este utilizat pentru a absorbi pierderile în cazul unei lichidări.
Începând cu 2020, în temeiul Basel III, raportul minim de adecvare a capitalului de nivel 1 și nivelul 2 al băncii (inclusiv amortizorul de conservare a capitalului) trebuie să fie de cel puțin 10,5% din activele sale ponderate la risc RWA). Aceasta combină cerința totală de capital de 8% cu un tampon de conservare a capitalului de 2,5%. Recomandarea privind conservarea capitalului este menită să acumuleze capitalul băncilor, pe care le-ar putea folosi în perioade de stres.
Cerințele de la Basel III au fost ca răspuns la slăbiciunea semnificativă a reglementării financiare care a fost dezvăluită după criza financiară din 2008, autoritățile de reglementare căutând să acumuleze lichidități bancare și să limiteze efectul de levier.
Exemplu Basel III
De exemplu, să presupunem că Banca A are capital de nivel 1 de 5 milioane de dolari și capital de nivel 2 de 3 milioane de dolari. Banca A a împrumutat 5 milioane de dolari către ABC Corporation, care are 25% risc, iar 50 de milioane $ către XYZ Corporation, care are 55% risc.
Banca A are active ponderate la risc de 28,75 milioane dolari (5 milioane dolari * 0,25 + 50 milioane dolari * 0,55). De asemenea, are un capital de 8 milioane de dolari (5 milioane de dolari + 3 milioane de dolari). Raportul său de adecvare a capitalului total rezultat este de 27,83% (8 milioane USD / 28,75 milioane USD * 100), iar raportul său de nivel 1 este de 17,39% (5 milioane USD / 28,75 milioane USD * 100). Prin urmare, Banca A atinge ratele minime de adecvare a capitalului, în conformitate cu Basel III.
Raport minim de pârghie Basel III
O altă dintre modificările majore la standardele de capital ale Acordului de la Basel III a fost o reducere a pârghiei excesive din sectorul bancar.În aceste scopuri, pârghia bancară înseamnă proporția dintre măsura de capital a unei bănci și măsura de expunere a acesteia. Comitetul de la Basel a decis asupra unor noi măsurători și cerințe ale efectului de levier, deoarece „a fost de părere că un cadru simplu al raportului de levier este esențial și complementar cadrului de capital bazat pe risc și că efectul de levier ar trebui să surprindă în mod adecvat atât bilanțul, cât și cel din afara bilanțului surse de pârghie ale băncilor. „
Basel III se bazează pe structura Basel II, dar aduce standarde mai înalte pentru capital și lichiditate, crescând astfel supravegherea și gestionarea riscurilor din industria financiară.
Comitetul de la Basel a introdus o nouă legislație pentru a viza și a limita operațiunile așa-numitelor bănci globale cu importanță sistemică (G-SIB), cunoscute și sub denumirea de instituții financiare cu importanță sistemică (SIFI). Acestea sunt clasicele bănci prea mari pentru a eșua, doar la scară globală.În Statele Unite, astfel de bănci fac obiectul unor teste intensive de stres și reglementări excesive. Fed a emis un raport de levier suplimentar minim 3% pentru băncile cu active totale consolidate de peste 250 miliarde USD și 5% pentru băncile cu peste 700 miliarde USD, inclusiv SIFI precum JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley și Bank of New York Mellon.
Cerințele de levier Basel III au fost stabilite în mai multe faze care au început în 2013. A doua fază, dezvăluirea publică a ratelor de levier, a fost inițial stabilită pentru punerea în aplicare voluntară pentru ianuarie 2015, dar în cele din urmă amânată. Fazele de ajustare ulterioare au determinat orice calibrări sau excepții care erau necesare. Implementarea voluntară actuală este stabilită pentru 1 ianuarie 2022.8