În ce tipuri de economii sunt comune impozitele regresive?
Sistemele de impozitare regresivă sunt mai susceptibile de a fi găsite în țările în curs de dezvoltare sau în economiile de piață emergente decât în economiile țărilor dezvoltate.
Predominanța impozitării regresive în țările mai puțin dezvoltate se datorează în principal faptului că sistemele fiscale regresive sunt în general sisteme fiscale mai simple. Țările cu economii mai puțin dezvoltate în general sunt, de asemenea, țări susceptibile de a avea sisteme fiscale mai simple și mai puțin complexe, dacă nu din alt motiv decât faptul că guvernele mai puțin dezvoltate au o capacitate mai mică de a administra și colecta politici fiscale mai complexe.
Chei de luat masa
- Există trei tipuri de sisteme fiscale: regresiv, proporțional și progresiv.
- Impozitele regresive impun ca produsele sau bunurile să fie impozitate indiferent de venitul cumpărătorului și, prin urmare, pot fi mai dificile pentru cei cu venituri mici.
- Impozitele proporționale stabilesc aceeași rată de impozitare pentru toată lumea, indiferent de ceea ce se câștigă, iar impozitele progresive cresc cu cât câștigă individul.
- Impozitele regresive sunt adesea în vigoare în țările în curs de dezvoltare sau în economiile emergente, deoarece acest tip de impozitare este cel mai simplu de implementat.
- În țările în curs de dezvoltare, un număr mai mare de oameni au același venit decât în țările dezvoltate, ceea ce face ca impozitul regresiv să fie aproape un impozit proporțional, în sensul că majoritatea cetățenilor plătesc aceeași sumă.
Disparitate de venit
În economiile mai puțin dezvoltate, există, de obicei, o diferență mai mică de venituri. Adică, un procent mult mai mare din populație, comparativ cu cel din țările dezvoltate, are probabil aproximativ același nivel de venit.
Efectul net al unei astfel de situații este de a face un sistem fiscal regresiv mai puțin regresiv, deoarece marea majoritate a populației suferă în esență același impact din sistemul fiscal. Se poate argumenta că această egalitate comună a sarcinii fiscale face ca un sistem de impozitare regresivă să fie denumit mai corect un sistem de impozitare proporțional.
Trei tipuri de sisteme fiscale
Există trei tipuri principale de impozite sau sisteme fiscale: regresiv, proporțional sau progresiv. Diferențele dintre cele trei tipuri de impozite sunt prezentate în efectul asupra impozitului care rezultă din modificări ale bazei impozitului, cum ar fi veniturile.
Regresiv
De exemplu, modificările veniturilor au un efect redus în ceea ce privește ratele de impozitare și sumele plătite cu un impozit de venit regresiv, dar au un efect substanțial acolo unde sistemul impozitului pe venit, ca și în Statele Unite, este extrem de progresiv. Impozitele regresive determină ca persoanele sau entitățile cu venituri mai mici să plătească un procent mai mare din veniturile lor în impozite decât persoanele sau entitățile cu venituri mai mari.
Impozitele regresive tipice sunt impozitele cunoscute sub numele de „impozite pentru păcat”, cum ar fi impozitele pe țigări și alcool, deoarece astfel de impozite au un procent mult mai mare din venitul de la persoanele cu venituri mici decât persoanele cu venituri mari.
Proporţional
Impozitele proporționale, denumite și impozite unice, sunt impozite care iau aceeași proporție sau procent din venituri de la fiecare persoană supusă impozitului. Un impozit unic este una dintre alternativele populare propuse la sistemul actual, foarte progresiv, de impozitare a veniturilor din SUA. Unii economiști susțin că impozitele proporționale sunt cel mai corect sistem fiscal, deoarece taxa se aplică, în termeni procentuali, în mod egal tuturor persoanelor care fac parte din sistem.
Progresist
Sistemele fiscale progresive plasează o povară proporțional mai mare asupra persoanelor sau entităților cu venituri superioare în comparație cu persoanele sau entitățile cu venituri mai mici. Acesta este sistemul fiscal cel mai frecvent întâlnit în țările dezvoltate, cum ar fi SUA sau Canada.Într-un sistem de impozitare progresiv, rata de impozitare marginală, rata de impozitare rezultată din creșterea veniturilor, este mai mare decât rata medie de impozitare.1