Cum diferă formularele IRS 1040-EZ, 1040-A și 1040?

Dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală federală individuală, acum veți utiliza Formularul IRS 1040 sau noul1040-SR pentru seniori. Celelalte alternative anterioare – Formularele 1040EZ și 1040A s-au încheiat începând cu anul fiscal 2018.  (Nu sunteți sigur dacă vi se cere să înregistrați? Faceți acest rapid test IRS.  )

---

Puteți utiliza formularele 1040-A și 1040-EZ numai pentru anii fiscali până în 2017. Începând cu anul fiscal 2018, aceste formulare nu mai sunt utilizate. Numai formularele 1040 și 1040-SR rămân în uz.

Încă puteți utiliza formularele 1040-A sau 1040-EZ pentru a depune taxe pentru anii anteriori anului 2018.  Prin urmare, iată câteva informații care le compară. Fiecare formular a avut același scop – de a raporta venitul dvs. și de a determina dacă datorați impozite suplimentare sau, mai bine, primiți o rambursare – dar formularele au variat în complexitate.

Nu este surprinzător că formularul 1040-EZ este cel mai ușor de completat. 1040-A este mai lung și puțin mai complex, iar Formularul 1040 este cel mai detaliat și provocator al lotului. În timp ce oricine poate depune formularul 1040, trebuie să îndepliniți anumite cerințe pentru a utiliza formularele mai scurte 1040-EZ sau 1040-A. Iată un rezumat rapid pentru a vă ajuta să alegeți forma corectă pentru situația dvs.

Formularul 1040-EZ 

Ați utilizat acest formular dacă nu intenționați să solicitați credite fiscale sau deduceri.

Formularul IRS 1040-EZ a fost cel mai scurt dintre formularele 1040 și cel mai ușor de completat. Ați putea lua deducerea standard, dar nu ați putea să detaliați deducerile, să solicitați ajustări ale veniturilor (cum ar fi contribuțiile la un venit câștigat (EIC), care este disponibil pentru anumiți contribuabili cu venituri mici. De asemenea, nu ați putea folosi 1040-EZ dacă ați avea venituri din muncă independentă, pensie alimentară, dividende sau câștiguri de capital.

Puteți utiliza formularul 1040-EZ dacă se aplică toate următoarele: 

• Înregistrați ca persoană singură sau căsătorită în comun
• Venitul dvs. impozabil este mai mic de 100.000 USD
• Nu pretindeți nicio persoană aflată în întreținere
• Nu detaliați deducerile
• Dvs. (și soțul dvs., dacă depuneți împreună), ați avut sub 65 de ani la 1 ianuarie a anului în care depuneți și nu ați fost orbi din punct de vedere legal la sfârșitul anului fiscal pentru care depuneți
• Venitul dvs. provine numai din salarii, salarii, bacșișuri, burse impozabile și granturi de bursă, compensații pentru șomaj sau dividende din Fondul permanent Alaska
• Dobânda dvs. impozabilă este de 1.500 USD sau mai puțin
• Sfaturile câștigate (dacă există) sunt incluse în căsuțele 5 și 7 din W-2
• Nu datorați taxe de muncă pe gospodărie pe salariile pe care le-ați plătit unui angajat al gospodăriei
• Nu sunteți debitor într-un caz de faliment din Capitolul 11, depus după 16 octombrie 2005

Formularul 1040-A

Ați utilizat acest formular dacă intenționați să solicitați anumite credite fiscale, dar nu detaliați deducerile dvs.

Formularul IRS 1040-A s -a așezat între Formularul 1040-EZ și Formularul standard 1040 din punct de vedere al complexității și al timpului necesar pentru finalizare. Oferea mai mult spațiu pentru scutiri de impozite decât Formularul 1040-EZ – inclusiv îngrijirea copiilor, educație și economii la pensie (de exemplu, contribuții la IRA). Totuși, a fost limitată în ceea ce privește deducțiile și creditele permise în comparație cu standardul 1040. Dacă nu ați putea folosi Formularul 1040-EZ – de exemplu, pentru că aveți persoane în întreținere de revendicat – ați fi putut utiliza 1040A dacă:

• Vă depuneți cerere de căsătorit, căsătorit, în comun sau separat, văduvă sau văduv calificativ sau cap de gospodărie
• Venitul dvs. impozabil este mai mic de 100.000 USD
• Veniturile dvs. provin doar din salarii, salarii, bacșișuri, burse impozabile și subvenții de bursă, dobânzi, dividende obișnuite, distribuții de câștiguri de capital, pensii, anuități, IRA, compensații pentru șomaj, pensii impozabile de asigurări sociale sau căi ferate și dividende din Fondul permanent Alaska
• Nu detaliați deducerile
• Nu ați avut o ajustare alternativă la impozitul minim (AMT) pe stocul pe care l-ați achiziționat prin exercitarea unei opțiuni pe acțiuni
• Singurele ajustări ale veniturilor dvs. sunt deduceri pentru un IRA, dobândă pentru împrumuturi studențești, cheltuieli cu educatorul, școlarizare și taxe
• Singurele credite pe care le revendicați sunt pentru cheltuieli de îngrijire a copilului și dependente, EIC, vârstnici sau cu dizabilități, educație, credit fiscal pentru copii, credit fiscal pentru prima (pentru asigurarea achiziționată pe piața asigurărilor de sănătate) sau creditul pentru contribuția la economii la pensie

Formularul 1040 

Utilizați acest formular dacă câștigurile dvs. sunt mai mari, aveți investiții complexe și / sau intenționați să solicitați credite fiscale și să detaliați deducerile.

Dacă nu puteți utiliza formularul 1040-EZ sau 1040-A, veți utiliza formularul IRS 1040. Și începând cu anul fiscal 2018, 1040 este singurul formular pe care îl puteți utiliza, cu excepția cazului în care vă calificați pentru formularul pentru seniori, 1040-SR.

Acesta este cel mai complex formular pentru persoanele care depun taxe individuale – a fost simplificat, începând din 2018 , dar vă oferă și cele mai multe opțiuni pentru a solicita deduceri și credite. Ar trebui să depuneți formularul 1040 dacă:

• Venitul dvs. impozabil este mai mare de 100.000 USD
• Detaliți deducerile
• Primești venituri din vânzarea proprietății
• Aveți anumite tipuri de venituri, inclusiv cele provenite din bacșișuri nedeclarate, activități independente, anumite distribuții neimpozabile, un parteneriat sau o corporație S sau dacă sunteți beneficiarul unei proprietăți sau a unui trust
• Aveți datorii la impozite pentru utilizarea unui angajat gospodăresc

Linia de fund

De regulă, cu cât formularul de impozitare este mai lung, cu atât vor fi disponibile mai multe scutiri de impozite și credite. Depunerea formularului 1040-EZ sau 1040-A în locul formularului 1040 a fost adesea mai rapidă și cu mai puține cerințe de evidență, dar este posibil să pierdeți creditele și deducerile fiscale care economisesc bani.Începând din 2018, versiunile EZ și A ale formularului 1040 au fost întrerupte. Dacă nu sunteți sigur care este formularul cel mai potrivit pentru situația dvs., adresați-vă unui profesionist fiscal sau încercațiasistentul fiscal interactiv al IRS, conceput pentru a vă ajuta să determinați cea mai simplă formă pe care să o utilizați pentru a depune declarația federală de impozit pe venit.