De ce este important raportul de adecvare a capitalului pentru acționari?
Raportul de adecvare a capitalului (CAR) măsoară suma de capital pe care o reține o bancă în comparație cu riscul său. Autoritățile naționale de reglementare trebuie să urmărească CAR-ul băncilor pentru a determina cât de eficient poate suporta o cantitate rezonabilă de pierderi. Autoritățile naționale de reglementare trebuie să stabilească, de asemenea, dacă CAR-ul actual al unei bănci este conform cu reglementările legale privind capitalul. CAR este important pentru acționari, deoarece este o măsură importantă a solidității financiare a unei bănci.
Două tipuri de capital sunt măsurate cu CAR. Primul capital de nivel 1 poate absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi fără a forța banca să înceteze tranzacționarea. Al doilea tip, capitalul de nivelul 2, poate suporta o pierdere în cazul unei lichidări. Capitalul de nivel 2 oferă o protecție mai mică deponenților săi.
Cum împrumută o bancă fonduri
În raport cu valoarea fondurilor împrumutate și a depozitelor efectuate, valoarea capitalului propriu al unei bănci este relativ mică. Din această cauză, băncile sunt de obicei foarte pârghiate, ceea ce impune băncilor să opereze pe un plan de împrumut mai mare decât s-ar vedea în majoritatea celorlalte companii.
În general, o afacere împrumută fonduri aproximativ egale cu valoarea sa netă. În schimb, o bancă are datorii care depășesc de 10 ori capitalul său propriu. Cea mai mare parte din aceste datorii sunt reprezentative pentru sume mai mici de bani pe care deponenții le-au încredințat băncii.
Datorită naturii riscului sub care operează băncile, reglementările privind capitalul impun băncilor să mențină un nivel minim de capitaluri proprii pe împrumuturi și alte active. Acest minim necesar este conceput pentru protecție, permițând băncilor să suporte pierderi neprevăzute. Minimul este, de asemenea, conceput pentru a oferi deponenților încredere în securitatea depozitelor lor, având în vedere informațiile asimetrice.
Un deponent individual nu poate ști dacă o bancă și-a asumat riscuri dincolo de ceea ce poate absorbi. Astfel, deponenții primesc un nivel de asigurare din capitalul propriu al acționarilor, împreună cu reglementări, audituri și ratinguri de credit.
Valoarea capitalului propriu pe care o bancă o primește de la acționari stabilește limita valorii depozitelor pe care le poate atrage. Acest lucru limitează, de asemenea, măsura în care banca poate împrumuta bani. Dacă o bancă suferă pierderi mari prin credit sau tranzacționare, erodând valoarea netă a băncii, aceasta determină o bază de fond scăzută prin care o bancă poate oferi împrumuturi.
CAR oferă acționarilor o mai bună înțelegere a riscurilor pe care o asumă o bancă cu capitalurile proprii pe care le furnizează. O bancă care își asumă continuu mai multe riscuri decât poate susține în mod rezonabil lasă potențialii acționari cu sentimentul că investițiile în capitalurile proprii sunt mai expuse riscului. O bancă trebuie să mențină un nivel profesional de gestionare a riscurilor și practici solide de creditare pentru a atrage capitalul care acționează ca prima linie de apărare împotriva pierderilor, atât așteptate, cât și neprevăzute.