De ce există o limită la taxa FICA?

Asigurarea socială și reținerea salarizării Medicare sunt colectate ca  impozit pe baza Legii contribuțiilor federale la asigurări (FICA). Este vorba de 12,4% din venitul câștigat până la o limită anuală care trebuie plătită la securitatea socială și un 2,9% suplimentar care trebuie plătit la Medicare. Prin urmare, dacă sunteți salariat sau salariat, jumătate din impozitul pe salarii – 6,2% pentru asigurările sociale și 1,45% pentru Medicare – este reținut automat din fiecare salariu, iar angajatorul dvs. contribuie cu cealaltă jumătate.

Pe de altă parte, dacă sunteți independent, sunteți responsabil pentru întreaga sumă (12,4% pentru asigurările sociale plus 2,9% pentru Medicare, pentru un total de 15,3%), dar puteți deduce în general jumătate din impozitul FICA pe declarația dvs. federală de impozit pe venit. Acest lucru este valabil pentru orice persoană care desfășoară o activitate independentă care câștigă mai mult de 400 USD pe an și este raportat în formularul IRS 1040 Schedule SE.2

Chei de luat masa

• Limita de plafon pentru impozitul pe venit nu se aplică impozitelor Medicare, dar impozitele de securitate socială au o limită bazată pe salarii.
• Plafonul limitează cât de mult trebuie să plătească persoanele cu venituri mari în impozitele de asigurări sociale în fiecare an.
• Criticii susțin că plafoanele impozitului pe venit favorizează pe nedrept persoanele cu venituri mari comparativ cu persoanele cu venituri mici.
• Alții cred că creșterea plafonului ar duce la una dintre cele mai mari creșteri fiscale din toate timpurile.

Înțelegerea plafoanelor de venit

Nu există un plafon de venit (sau limită de bază salarială) pentru partea Medicare a impozitului, ceea ce înseamnă că continuați să vă datorați jumătate din impozitul de 2,9% pentru toate salariile câștigate pe an, indiferent de suma pe care o faceți.

Totuși, impozitul pe securitatea socială are o limită bazată pe salariu, ceea ce înseamnă că există un salariu maxim care este supus impozitului pentru anul respectiv și, dincolo de acesta, nu mai sunt taxe de plătit.

Pentru 2021, limita de bază salarială pentru impozitele de securitate socială a crescut la 142.800 USD, o creștere de 5.100 USD de la 137.700 USD în 2020. Asta înseamnă că până la 8.853,60 USD (6,2%) pot fi reținute din salariul dvs. pentru impozitele pe asigurările sociale pentru anul, dar nu mai mult indiferent de cât câștigi.6

Când președintele Roosevelt și-a prezentat planul de securitate socială, acesta nu a inclus un plafon de venit. Planul inițial scutea cu venituri mari de la asigurările sociale – inclusiv taxe și beneficii – și oricine câștiga mai mult de 3.000 USD pe an ar trebui să fie lăsat complet din sistem.

Pe măsură ce planul FDR își desfășura activitatea prin Congres, scutirea pentru persoanele cu venituri mari a fost eliminată, iar Comitetul pentru Căile și Mijloacele House l-a înlocuit cu un plafon de 3.000 de dolari. Istoricii pe această temă nu au găsit dovezi care să susțină motivul pentru care comitetul a ales un plafon de câștig în locul unei scutiri, dar a fost în vigoare de atunci.  A crescut la același ritm cu salariile din economie din 1982.

Avantajele și dezavantajele plafoanelor de venit

Limita salariilor supuse impozitului face obiectul unor controverse, parțial pentru că înseamnă că, în timp ce lucrătorul mediu plătește impozit pe fiecare dolar din venitul său (marea majoritate a lucrătorilor câștigă mai puțin decât limita de bază salarială), cei mai mari câștigători să plătească impozit doar pentru o parte din venitul lor. Criticii susțin că plafoanele impozitelor FICA nu sunt corecte din acest motiv.

Între timp, unii oameni cred căridicarea plafonului ar duce la o sumă semnificativă de venituri care ar putea ajuta la acoperirea deficienței cu care se va confrunta în curând securitatea socială.  Cu toate acestea, oponenții acestei idei susțin că creșterea plafonului ar duce la una dintre cele mai mari creșteri fiscale din toate timpurile.