De ce ar trebui să încărcați în față planul 529

Dacă îl puteți balansa financiar, este logic să încărcați frontal planul dvs. 529, cunoscut și sub numele de „plan de școlarizare calificat” (QTP). Scopul unui plan 529 este de a plăti costurile viitoare ale educației, de obicei pentru un copil sau un nepot.Înainte de adoptarea Legiiprivind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA), 529 puteau fi utilizate numai pentru costurile colegiului. Acum pot fi folosite și pentrucosturileprivatede educație K-12.

Încărcarea frontală a planului permite creșterea câștigurilor pe mai mulți bani pe o perioadă mai lungă de timp. Cu alte cuvinte, cu cât investiți mai mult inițial, cu atât banii trebuie să crească mai mult și cu atât este mai mare soldul atunci când sunt utilizate fondurile, mai ales dacă nu veți avea nevoie de ele până la facultate.

529 Reguli de contribuție la plan

Suma totală pe care o puteți contribui la un singur plan 529 este stabilită de statul în care este stabilit planul. Cea mai mică sumă este de 235.000 de dolari, în Georgia și Mississippi, în timp ce cea mai mare sumă este de 529.000 de dolari din California.  Contribuția dvs. intră după impozite, deci nu există nicio deducere fiscală federală. Cu toate acestea, unele state oferă o deducere pentru o parte din contribuția dvs.

Contribuțiile cresc fără taxe și pot fi retrase fără taxe, atâta timp cât banii sunt folosiți pentru cheltuieli educaționale calificate. Totuși, pot existaconsecințe asupra impozitului pe cadou dacă depășiți limita anuală pentru impozitul pe cadouri, care este de 15.000 USD pe copil sau nepot (30.000 USD pentru soții care dau în comun).

Încărcați în față planul 529

Puteți obține în jurul valorii de această limită de 15.000 USD printr-o funcție specială de cadouri, conform unei reguli a serviciului de venituri interne (IRS), care vă permite să încărcați frontal un plan 529 timp de până la cinci ani la un moment dat, fără consecințe fiscale pentru cadouri.

Iată cum funcționează: în loc să contribuiți cu 15.000 de dolari pe copil pe an, contribuiți cu 75.000 de dolari pe copil în primul an și îl tratați ca și cum ați fi dat 15.000 de dolari pe an pentru fiecare din cei cinci ani consecutivi. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră contribuiți (și depuneți împreună), suma totală poate fi de până la 150.000 USD pentru fiecare perioadă de cinci ani.

Ca urmare, cei 75.000 de dolari nu ar fi impozabili (150.000 dolari pentru cadourile comune), dar cadourile care depășesc aceste sume pe parcursul perioadei de cinci ani ar putea fi supuse impozitelor federale. Vă rugăm să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă încărcarea frontală are sens pentru situația dvs. fiscală specifică.

Valoarea încărcării frontale

Avantajul încărcării frontale devine clar atunci când comparați rezultatul economiilor cu contribuțiile anuale regulate. Încărcarea frontală de 75.000 de dolari, de exemplu, s-ar compune la 180.496 dolari la 5% pe parcursul a 18 ani (compus anual). Dacă ați contribui cu aceiași 75.000 USD pe parcursul a 18 ani în rate anuale de 4.167 USD, totalul ar fi doar 133.117 USD. Adică 47.379 USD câștiguri pierdute din contribuția dvs.

Numerele sunt chiar mai mari dacă dvs. și soțul / soția dumneavoastră încărcați inițial 150.000 USD față de contribuțiile anuale de 8.333 USD. În acest caz, totalul cu încărcare frontală ar fi de 360.993 USD, în timp ce totalul cu rate ar fi egal cu doar 266.203 USD, ceea ce înseamnă câștiguri pierdute de 94.790 USD pe parcursul a 18 ani.

Costul colegiului

O privire realistă asupra costului viitor al facultății pentru copilul sau nepotul dvs. demonstrează de ce este important să potrivit unui raport al CNBC din 2018, se preconizează că un an la o universitate publică va costa aproximativ 46.000 de dolari, iar costul mediu pe an al unei școli private este de aproximativ 75.750 de dolari. Aceste costuri se traduc la 184.000 de dolari pentru o diplomă de patru ani de la o școală publică și 303.000 de dolari pentru patru ani la o instituție privată.

Odată cu adoptareaLegii SECURE în 2019, 529 de fonduri pot fi folosite și pentru plata împrumuturilor studențești. Se pot utiliza până la 10.000 USD din 529 de fonduri.

Puteți finanța în exces un plan 529?

Numerele de mai sus pot face să pară aproape imposibilă suprafinanțarea unui plan 529, dar se întâmplă. Este un aspect important deoarece, pentru ca fondurile să fie retrase fără taxe, banii pot fi folosiți doar pentru cheltuieli educaționale calificate.

În această situație, cea mai bună alegere este să folosiți fondurile în exces pentru un alt membru al familiei sau chiar pentru dvs., dacă doriți să vă întoarceți la școală. Faptul că acum banii pot fi folosiți și pentru cheltuieli educaționale private pentru K-12 va facilita găsirea beneficiarilor pentru fonduri în exces dacă le aveți. Dacă un alt destinatar nu este o opțiune și fondurile în exces sunt retrase, o penalitate de 10% și taxe vor fi datorate.

Cu toate acestea, taxele și penalitățile sunt plătite numai pentru câștiguri (nu pentru principalul inițial). Aceasta înseamnă că, dacă soldul contului dvs. 529 după ce se plătesc toate facturile educaționale este de 5.000 USD și 1.000 USD din această sumă cuprind câștiguri, penalizarea ar fi de 10% din 1.000 USD sau 100 USD. Impozite ar fi, de asemenea, datorate pentru cei 1.000 de dolari.

Linia de fund

Trebuie să fii destul de bogat pentru a-ți permite suma mare necesară pentru încărcarea frontală a unui plan de economii educaționale 529. Bunicii bogați sunt cel mai adesea în această poziție. Capacitatea de a iniția un plan 529, de a-l încărca în față și, în același timp, de a elimina suma respectivă din potențiale impozite pe proprietate poate fi un beneficiu real. Este, de asemenea, o utilizare foarte bună pentru un bonus mare sau o moștenire, în cazul în care cineva îți vine în cale.

În cele din urmă, desigur, obiectivul este de a ajuta la plata pentru educație pentru copiii sau nepoții dvs., astfel încât aceștia să aibă baza fermă de care au nevoie pentru a urmări o viață și o carieră semnificative.