Veți plăti impozite în timpul pensionării?

Este posibil să știți cât ați economisit pentru pensionare într-un cont individual de pensionare (IRA) sau în planul 401 (k) și dacă veți primi bani de la asigurările sociale sau de la o pensie. Dar, știți cum vor fi impozitați acești bani? Statutul dvs. de depunere, sursele de venit din pensie și suma totală a veniturilor pe care le primiți în fiecare an vor determina impozitele dvs. la pensionare. Iar taxele tale vor afecta câți bani trebuie să trăiești.

Este important să înțelegeți cum va fi impozitat venitul dvs. de pensionare. Dacă nu sunteți încă pensionar și încă lucrați, cunoașterea acestor informații vă va ajuta să vă dați seama cât de mult veți avea după impozite. Dacă venitul dvs. după impozitare pare inadecvat, puteți estima cât de mult va trebui să economisiți înainte de a vă putea retrage. Dacă sunteți deja pensionat, acesta vă va spune dacă trebuie să faceți o planificare suplimentară pentru a evita să rămâneți fără bani. Înțelegerea modului în care impozitele vă vor afecta venitul din pensie vă poate ajuta să luați în considerare modalități de a vă minimiza factura fiscală și de a vă maximiza veniturile din pensie.

Chei de luat masa

• Până la 85% din prestațiile dvs. de securitate socială pot fi impozabile, în funcție de venitul total și de statutul dvs. de depunere.
• Chiar dacă continuați să lucrați atunci când primiți securitate socială, veți avea reținute taxele de securitate socială și Medicare din salariu dacă sunteți angajat și, dacă sunteți independent, va trebui să plătiți direct aceste impozite.
• Distribuțiile din conturile 401 (k) și tradiționale IRA sunt în general impozabile.
• Distribuțiile de la Roth IRA sunt scutite de impozite.
• Codul fiscal federal și unele legi ale statului oferă beneficii speciale pensionarilor și contribuabililor în vârstă.

Cum se impozitează securitatea socială la pensionare?

Dacă securitatea socială este singura dvs. sursă de venit, probabil că nu veți datora taxe asupra acestuia: venitul dvs. va fi prea mic pentru a fi impozabil. Cu toate acestea, dacă aveți alte surse de venit, inclusiv alte venituri din dobânzi scutite de impozite, o parte din beneficiile dvs. de securitate socială pot fi impozabile.

Mai mult de jumătate dintre beneficiarii de asigurări sociale plătesc o parte din impozitul pe beneficiile lor. Procentul familiilor care primesc prestații de securitate socială și trebuie să plătească impozite pe venit pentru acestea a fost mai mic de 10% în 1984, mai mult de 50% până în 2015 și probabil să crească la 56% între 2015 și 2050, potrivit Administrației pentru securitate socială.

Valoarea prestațiilor impozabile de securitate socială depinde de „venitul combinat”, adică suma de (1) 50% din toate prestațiile de asigurări sociale pe anul, (2) venitul brut ajustat („AGI”), plus (3) venituri din dobânzi scutite de impozit, cum ar fi dobânzile primite pentru obligațiunile municipale.

AGI-ul dvs. reprezintă venitul brut (total) minus ajustările la acel venit, cum ar fi deduceri și excluderi. Sursele comune de venit brut includ salarii, salarii, bacșișuri, dobânzi, dividende, distribuții IRA / 401 (k), pensii și anuități.

Ajustările obișnuite ale venitului brut includ  contribuții la contul de economii de sănătate, deduceri pentru contribuțiile IRA, deduceri ale dobânzilor la împrumuturi studențești și contribuții la planurile de pensionare care desfășoară activități independente.

Nivelul „venitului combinat” dvs. determină partea impozabilă din prestațiile dvs. de securitate socială. Următorul grafic indică procentul de prestații de securitate socială care vor fi supuse impozitului la diferite niveluri de venit combinat:  

Cât de multe venituri poate primi un pensionar fără a plăti impozite?

Depinde de sursele și de totalul veniturilor tale. Aceste surse de venit pot include distribuții de conturi de pensii din 401 (k) s și IRA, prestații de asigurări sociale, plăți de pensii și venituri din anuități. Unele persoane pot continua să câștige unele venituri din muncă, ca angajat sau prin muncă independentă, chiar dacă s-au retras din angajarea lor obișnuită sau pe termen lung.

Venit realizat

Lucrătorii care se apropie de pensionare se întreabă adesea: „Cât de mult poate primi un pensionar fără a plăti impozite?”Depinde de sursele de venit și total. Serviciul de venituri interne (IRS) diferențiază tipurile de venituri pe care le clasifică ca câștigate și neîncasate.

Câștigurile obținute din ocuparea forței de muncă și activitățile independente sunt supuse impozitării Asigurărilor Sociale, Medicare și veniturilor. Veniturile câștigate – de exemplu, veniturile din pensii, IRA, anuități și alte investiții – sunt supuse impozitului pe venit în conformitate cu reguli care variază în funcție de sursa venitului.

Dacă primiți prestații de securitate socială și continuați să lucrați și să câștigați venituri, va trebui să plătiți impozite de securitate socială și Medicare pentru acel venit câștigat. Cu toate acestea, dacă totalul venitului dvs. câștigat, al oricărui venit câștigat și al prestațiilor de asigurări sociale este suficient de mic, nu veți datora impozitul federal pe venit. Dacă AGI-ul dvs. este egal sau mai mic decât deducerea standard pentru statutul dvs. de depunere, obligația dvs. federală de impozit pe venit este probabil zero. (A se vedea deduceri standard pentru pensionari pentru 2020 și 2021, mai jos.)

Venituri din IRA, pensii, 401 (k) s și alte planuri

Unele tipuri de venituri sunt „neîncasate”, dar asta nu înseamnă că nu sunt supuse impozitului pe venit. Veniturile din diferite surse pot fi supuse unor reguli fiscale diferite. În cele din urmă, obligația fiscală a unui pensionar depinde de intervalul fiscal aplicabil venitului său impozabil total.

Dacă ați solicitat deduceri fiscale pentru contribuțiile dvs. la un IRA tradițional, distribuțiile din acel IRA pot fi impozabile, în funcție de totalul tuturor veniturilor dvs. În mod similar, distribuțiile dintr-un cont 401 (k) sau alt cont de pensionare „calificat” finanțat cu contribuții „înainte de impozitare” sunt impozabile. Dacă angajatorul dvs. v-a finanțat planul de pensii, venitul dvs. din pensie este impozabil. Atât veniturile din aceste planuri de pensionare, cât și veniturile obținute sunt impozitate ca venituri obișnuite la rate de la 10% la 37%.

Unele persoane fac contribuții „după impozitare”, adică contribuții pentru care nu solicită deduceri fiscale, la IRA-urile lor. Ocazional, alte tipuri de planuri de pensionare sunt, de asemenea, finanțate cu contribuții după impozitare. Distribuțiile din astfel de planuri nu sunt impozitate în măsura în care distribuțiile reprezintă returnarea contribuțiilor impozitate anterior. Declarația de informații, Formularul 1099-R, trimisă unui contribuabil care a contribuit după impozite la planuri va raporta atât suma brută distribuită, cât și suma impozabilă.

IRA-urile, 401 (k) s și planuri similare sunt necesare pentru a efectua „distribuții minime necesare” sau RMD-uri către beneficiari, începând cu anul în care împlinesc vârsta de 72 de ani. Cerința RMD a fost suspendată pentru anul fiscal 2020 în legislația adoptată ca răspuns la pandemie, dar se va aplica în 2021. 

---

Distribuțiile Roth IRA și Roth 401 (k) nu sunt impozabile. Planurile Roth, care sunt finanțate cu dolari după impozitare, nu au o cerință RMD.

Veniturile, cum ar fi dividendele, chiriile și dobânzile impozabile din investițiile deținute în afara IRA-urilor, 401 (k) s și planuri similare, sunt supuse impozitării la rate de venit obișnuite, de până la 37%. Ratele câștigurilor de capital se aplică câștigurilor realizate la vânzarea investițiilor. Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate la rate scăzute, variind de la o cotă zero la o rată de 20% pentru contribuabilii cu venituri impozabile foarte mari.  

Deoarece persoanele în vârstă au adesea mai multe tipuri de venituri impozabile, atât câștigate, cât și neîncasate, rata și impozitul lor depind de nivelul de impozitare care corespunde venitului lor impozabil total. Vă stabiliți categoria de impozite la pensionare la fel ca atunci când lucrați. Adăugați sursele de venit impozabil, scădeți deducerile standard sau detaliate, aplicați orice credite fiscale pentru care sunteți eligibil și verificați tabelele fiscale din instrucțiunile din Formularul 1040 și 1040 SR – sau, mai probabil, introduceți toate aceste informații un program software de impozitare sau să îl dați contabilului dvs.

Deduceri standard pentru pensionari

Pentru 2020, sumele standard de deducere sunt de 12.400 USD pentru returnările individuale și separate ale persoanelor căsătorite, 24.800 USD pentru returnările comune și 18.650 USD pentru returnările capului de gospodărie. Deducerile standard pentru 2020 sunt utilizate la declarațiile fiscale depuse în 2021 pentru anul fiscal anterior. Deducerea standard pentru 2021 este de 12.550 USD pentru contribuabilii singuri și contribuabilii căsătoriți care depun separat, 25.100 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun împreună și 18.800 USD pentru capii de gospodărie. Deducerile standard pentru 2021 sunt utilizate la declarațiile fiscale depuse în 2022.

În plus, contribuabilii cu vârsta de 65 de ani sau mai mult – indiferent dacă sunt sau nu pensionari – sunt eligibili pentru o deducere suplimentară standard de 1.650 USD pentru 2020 și 1.700 USD pentru 2021, dacă sunt singuri sau capi de gospodărie (și nu sunt căsătoriți sau soț supraviețuitor) și o sumă suplimentară de 1.300 USD pentru 2020 și 1.350 USD pentru 2021, per soț senior dacă sunt căsătoriți depunând împreună, căsătoriți depunând separat, sau o văduvă calificată (er). Pentru detalii, consultați graficele de mai jos.10

• Dacă nu este căsătorit și nu un soț supraviețuitor, altfel 1.300 USD în 2020 și 1.350 USD în 2021. 

Dacă venitul dvs. total impozabil este mai mic decât aceste sume, nu veți datora taxe. De obicei, nici măcar nu va trebui să depuneți o declarație fiscală (cu excepția cazului în care sunteți căsătorit depunând separat), deși oricum doriți. Depunerea unei declarații vă permite să solicitați orice credite pentru care ați putea fi eligibil, cum ar fi creditul fiscal pentru persoanele în vârstă și cu dizabilități sau creditul pentru venitul câștigat.12 Depunerea unei declarații vă asigură, de asemenea, că primiți orice rambursare care vi se poate datora.

Contribuabilii care detaliază deducțiile nu pot solicita deducerea standard și sumele bonusului. Trebuie remarcat faptul că creșterile recente ale sumelor standard de deducere înseamnă că pragul în care contribuabilii mai în vârstă beneficiază mai mult de detaliere decât să ia deducerea standard este mai mare. Aceste niveluri de deducere standard mai ridicate vă pot afecta deciziile cu privire la momentul în care faceți donații caritabile sau plătiți alte cheltuieli deductibile. Este posibil să puteți beneficia de detaliere în câțiva ani dacă puteți colecta cheltuieli mari care pot fi articulate, astfel încât să se încadreze într-un singur an fiscal.

Pentru 2020, un beneficiu special pentru anumite contribuții caritabile este disponibil non-detaliere. Contribuabilii care solicită deducerea standard din declarațiile de impozitare pot deduce până la 300 USD din contribuțiile caritabile făcute în numerar „ peste linie ”, adică la calcularea venitului brut ajustat (AGI). Anumite tipuri de contribuții nu sunt eligibile pentru deducerea de 300 USD, incluzând (1) cadouri de bunuri non-cash, cum ar fi cadouri de valori mobiliare;(2) contribuții la fundații private neoperante;(3) donații către organizații de sprijin și fonduri noi sau existente consiliate de donatori;(4) contribuții la organizații de veterani, societăți frățene și anumite companii de cimitire și înmormântări;și (5) reportarea contribuțiilor din anii anteriori.

Pachete fiscale pentru 2020

Pentru anul fiscal 2020, rata maximă este de 37% pentru contribuabilii individuali singuri cu venituri mai mari de 518.400 USD (622.050 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun). Celelalte rate și paranteze sunt după cum urmează:

Pachete fiscale pentru 2021

Pentru anul fiscal 2021, rata de impozitare de vârf rămâne 37% pentru contribuabilii individuali singuri cu venituri mai mari de 523.600 USD (628.300 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun). Celelalte rate și paranteze sunt după cum urmează:

Linia de fund

Veți plăti impozite la pensionare? Cu excepția cazului în care venitul dvs. impozabil scade la sau sub nivelul standard de deducere în fiecare an, probabil că o veți face. Cât veți plăti este o altă poveste. Există multe modalități de a ajuta pensionarii să-și reducă la minimum sarcina fiscală. Strategiile includ distribuirea temporală, gruparea veniturilor, gruparea deducțiilor care pot fi detaliate și efectuarea conversiilor în contul de pensionare.