Credite de retragere: Plan de pensii
Ce sunt creditele de retragere: planul de pensii?
Un credit de retragere dintr-un plan de pensii se referă la partea din activele de pensionare ale unei persoane dintr-un plan de pensii calificat pe care angajatul este îndreptățit să o retragă atunci când părăsește un loc de muncă.
Chei de luat masa
- Un credit de retragere dintr-un plan de pensii se referă la porțiunea din activele de pensionare ale unui angajat dintr-un plan de pensii calificat pe care angajatul este îndreptățit să o retragă atunci când părăsește un loc de muncă.
- Fie că aveți un plan sponsorizat de guvern sau unul din sectorul privat, este important să vă cunoașteți opțiunile și obligațiile înainte de a retrage fonduri din contul dvs. de pensionare.
Înțelegerea creditelor de retragere: plan de pensii
În contextul planurilor de pensii, creditele de retragere descriu drepturile unui angajat-participant la un plan de pensii calificat de a-și retrage partea din active, plus o parte din contribuțiile angajatorului, dacă este cazul, la plecarea din acel loc de muncă. În majoritatea planurilor de pensii, atât angajatorul, cât și angajatul contribuie periodic la un fond împărțit de toți angajații eligibili.
Despre distribuții
Fiecare persoană are un cont în cadrul acelui fond și mai mulți angajatori pot participa la un singur fond de pensii. Când un angajat eligibil atinge vârsta de pensionare, acesta are dreptul la distribuții periodice care, în general, sunt egale cu un procent din venitul lor în anii de pre-pensionare. Un angajat care părăsește o firmă înainte de vârsta de pensionare probabil ar fi eligibil pentru o distribuție parțială a fondurilor de pensii, în funcție de regulile de învestire stabilite de angajator și de plan.
Dacă intenționați să părăsiți locul de muncă, asigurați-vă că vă rulați fondurile de pensionare într-un alt cont de pensionare calificat, deoarece IRS percepe penalități pentru fondurile care nu sunt plasate într-un cont protejat de impozite.
Credite de retragere: plan de pensii înainte de pensionare
Atunci când un angajat părăsește o firmă înainte de vârsta de pensionare, diferiți factori determină măsura în care au dreptul la soldul pensiei. Cea mai importantă dintre acestea este statutul lor de dobândire.Învestirea se referă la măsura în care angajatul are controlul asupra activelor de pensionare.
În majoritatea cazurilor, contribuțiile angajaților se investesc imediat, iar angajații cu funcții mai lungi vor avea dreptul la o cotă mai mare din contribuțiile angajatorilor.
Importanța răsturnărilor
Datorită statutului de scutire de impozit a majorității fondurilor de pensionare, angajații care pleacă ar trebui să ruleze întotdeaunaaceste fonduri într-un cont de pensionare individual calificat (IRA) administrat de o instituție financiară calificată. Internal Revenue Service (IRS) percepe penalități pe fonduri care nu sunt plasate într -un cont laadăpost detaxe.
IRS poate lua în considerare unele cazuri speciale, cum ar fi decesul sau invaliditatea, atunci când acordă excepții de la aceste cerințe. Alte excepții potențiale includ unele cheltuieli medicale extreme sau corecții la o supra-contribuție anterioară.
Reguli care guvernează retragerea creditelor
Pentru pensiile din sectorul public, regulile de retragere sunt stabilite de la stat la stat. Pensiile private sunt supuse regulilor stabilite în Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) din 1974. ERISA și regulile fiscale ulterioare conturează un sistem complex de politici privind dobândirea și retragerile din numeroasele variații ale planurilor de beneficii definite și contribuții.
Dincolo de orientările ERISA, angajatorii au discreția de a-și structura planurile în funcție de propriile nevoi. Când părăsiți o companie, este înțelept să vă luați în considerare propriile nevoi educându-vă despre opțiunile și obligațiile dvs. cu privire la retragerile din planurile de pensionare calificate.
Într-un plan de pensii, responsabilitatea pentru finanțarea pensionării unui angajat revine angajatorului, în timp ce, într-un plan cu contribuții definite, cum ar fi un 401 (k), responsabilitatea revine angajatului.
Beneficii definite vs. Planuri de contribuții definite
Planul cu beneficii definite este cel mai comun tip de plan de pensii. Un plan cu beneficii definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care beneficiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi durata angajării și istoricul salariilor. Planurile cu beneficii definite garantează pensionarului o distribuție stabilită în numerar la pensionare. Deoarece angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate riscurile de investiții și planificare.
Într-un plan cu contribuții definite, cum ar fi un 401 (k) sau un 403 (b), angajații contribuie cu o sumă fixă sau un procent din salariile lor într-un cont destinat să-și finanțeze pensionările. IRS a stabilit o limită anuală de contribuție pentru 401 (k) s și planuri de contribuție definită. Pentru 2020 și 2021, limita maximă de contribuție pe care un angajat o poate face la un 401 (k) este de 19.500 USD. Cei care au 50 de ani sau mai mult pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USD atât pentru 2020, cât și pentru 2021.
Uneori, compania care sponsorizează se va potrivi cu o parte din contribuțiile angajaților ca un avantaj suplimentar. Cu toate acestea, contribuția totală între angajat și angajator nu poate depăși cea mai mică de 57.000 de dolari în 2020 sau 63.500 de dolari, inclusiv contribuția de recuperare de 6.500 de dolari pentru angajații cu vârsta de peste 50 de ani. Pentru 2021, contribuția totală trebuie să fie mai mică de 58.000 USD sau 64.500 USD, inclusiv contribuțiile de recuperare.
Un plan de contribuții definite este în general format din investiții, pe care angajatul le selectează dintr-o listă curată de opțiuni care constă adesea din fonduri mutuale. Nu există nicio modalitate de a ști cât de mult va oferi angajatului un plan cu contribuții definite la pensionare, deoarece nivelurile de contribuție se pot modifica, iar randamentele investițiilor pot crește și coborî.