Folosiți 401 (k) pentru a cumpăra o casă

Un plan 401 (k) este un cont de pensie cu contribuție definită oferit de multe companii angajaților lor. De obicei, angajații pot face contribuții la 401 (k) prin debit direct din salariul lor, iar mulți angajatori oferă o potrivire până la un anumit procent din contribuțiile angajatului.

Câștigurile din investiții cresc fără taxe, dar distribuțiile sunt impozitate ca venituri obișnuite atunci când fondurile sunt retrase la pensionare.

Există anumite cerințe care trebuie îndeplinite pentru a lua distribuții dintr-un 401 (k). Nerespectarea liniilor directoare ale planului și a regulilor prezentate de Serviciul de Venituri Interne (IRS) poate duce la un cost semnificativ pentru participant sau angajat.

Chei de luat masa

• De obicei, achiziționarea primei case nu se califică ca o excepție pentru distribuirea timpurie sau retragerea dintr-un plan 401 (k).
• Adoptarea Legii CARES permite persoanelor calificate eligibile pentru distribuții legate de coronavirus să împrumute 100.000 dolari sau 100% din soldul 401 (k).
• Legea CARES renunță, de asemenea, la penalizarea retragerii anticipate, chiar dacă aveți vârsta sub 59½ pentru distribuții de până la 100.000 USD.
• Distribuțiile trebuie să fie cauzate de dificultăți financiare ca rezultat al COVID-19.

Impozite și penalități pentru retrageri

Sumele retrase din planul dvs. 401 (k) și utilizate pentru achiziționarea casei dvs. vor fi supuse impozitului pe venit și o penalitate de distribuire timpurie de 10% (dacă aveți vârsta sub 59½).

Chiar dacă distribuția va fi utilizată pentru achiziționarea primei case, în mod obișnuit,nu se aplică distribuțiilor din planuri calificate, cum ar fi 401 (k).În plus, dacă suma pe care o primiți este eligibilă pentru răsturnare, angajatorul dvs. este obligat prin lege să rețină 20% din aceasta pentru impozitul federal pe venit.4

Transferați direct la un IRA

Presupunând că sunteți eligibil pentru a primi de distribuție,iar suma este rollover -eligible, puteți instrui (k) planul de401 pentru a procesa distribuția ca încaz derăsturnare directă la un IRA. Acest lucru va asigura că reținerea impozitului federal de 20% nu se aplică sumei.

În plus, puteți retrage apoi suma din IRA pentru a fi utilizată la achiziționarea primei case, evitând astfel penalizarea de 10% pentru distribuirea anticipată. Amintiți-vă, suma maximă care poate fi distribuită de la IRA fără penalizări în scopul cumpărării unei prime case este de 10.000 USD. Aceasta este o limită de viață.

Eligibil pentru o excepție?

Dacă aveți vârsta sub 59½ când are loc distribuirea, custodele IRA pot raporta distribuția ca fiind eligibilă pentru o excepție de la penalizarea de 10%. Acest lucru este indicat cu un cod „2” în caseta 7 din formularul 1099-R.

Dacă custodele nu fac această indicație, puteți depuneformularul IRS 5329 pentru a solicita excepția.

---

Legea CARES permite persoanelor calificate să împrumute până la 100.000 dolari sau 100% din soldul dobândit în contul 401 (k), atâta timp cât sunt eligibili pentru distribuții legate de coronavirus.

401 (k) Împrumut

IRA-urile tipice și planurile bazate pe IRA, cum ar fi SEP și SIMPLE, nu oferă împrumuturi. Dacă un împrumut este luat de la un IRA, IRS consideră că este o tranzacție interzisă, ceea ce înseamnă că contul nu mai este IRA din prima zi a acelui an.8

Cu alte cuvinte, întregul cont ar fi convertit într-un cont impozabil care distribuie toate activele sale. Fondurile vor fi taxate cu penalizarea de retragere anticipată de 10% și vor fi impozitate ca venit obișnuit dacă participantul are vârsta sub 59½.

Cu toate acestea, persoanele fizice potîmprumuta de la un 401 (k), dar există reguli și limitări în jurul valorii împrumutului și a duratei împrumutului.

Suma maximă a împrumutului

Suma maximă a împrumutului pe care o persoană o poate împrumuta este de obicei 50% din soldul contului dobândit sau un maxim de 50.000 USD. Unsold investit înseamnă suma pe care participantul o deține din banii din 401 (k). Contribuțiile angajatului sunt întotdeauna 100% dobândite, dar contribuțiile angajatorului ar putea dura câțiva ani de serviciu de către angajat pentru a deveni învestite, în funcție de detaliile din documentul planului de pensionare.8

O excepție de la limită este dacă 50% din soldul investit este mai mic de 10.000 USD, ceea ce înseamnă că participantul poate împrumuta până la 10.000 USD.

Rambursare

De obicei, împrumutul trebuie rambursat în termen de cinci ani, efectuând plăți trimestriale. Cu toate acestea, IRS permite ca termenul să fie mai lung dacă cumpărați o casă care va fi folosită ca reședință principală.

Împrumut pentru retragere și distribuții prin Legea CARES

La 27 martie 2020, președintele Trump a semnat legea CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security) Act. Proiectul de lege pentru stimulare a fost conceput pentru a atenua dificultățile economice ca urmare a celor afectate de pandemia coronavirusului global.

Împrumut pentru pensionare

Ca parte a legislației, Legea CARES permite persoanelor calificate eligibile pentru distribuții legate de coronavirus (CRD) să împrumute până la 100.000 USD sau 100% din soldul dobândit în contul 401 (k).

Cu toate acestea, împrumutul trebuia să fie făcut în termen de 180 de zile de la adoptarea Legii CARES. Participantul nu va suporta penalități și nu va datora impozitul pe venit pentru suma împrumutată, atâta timp cât este rambursată în termen de cinci ani.11

Dacă suma împrumutului nu este rambursată în termen de cinci ani, soldul neplătit este impozitat ca distribuție.

Distribuirea timpurie a fondurilor

Legea CARES renunță, de asemenea, la penalizarea de retragere timpurie de 10% din planurile 401 (k) și IRA-urile tradiționale, chiar dacă aveți vârsta sub 59½. De asemenea, participanții sunt scutiți de reținerea obligatorie de 20% care se aplică de obicei distribuțiilor planului de pensionare, atâta timp cât distribuția se datorează dificultăților financiare de la COVID-19.

Distribuțiile trebuie să fi fost efectuate între 1 ianuarie 2020 și 31 decembrie 2020. Cu toate acestea, impozitele pe venit pe valoarea distribuției se aplică în continuare, dar pot fi repartizate pe o perioadă de trei ani.11

Înainte de a contracta un împrumut sau o distribuție din contul dvs. de pensionare, vă rugăm să consultați un planificator financiar care vă poate ajuta să decidă dacă este cea mai bună opțiune pentru dvs. sau dacă ar fi mai bine să obțineți un credit tradițional sau o ipotecă de la o instituție financiară.