6 Reguli importante pentru planul de pensionare RMD

Internal Revenue Service (IRS) cere să începeți săluați distribuțiile minime necesare (RMDS) din conturile depensii,după ce ajunge lavârsta de72  care suna destul desimplu, dar,din păcate,calcularea acestor distribuții este uneori dificil.În timp ce un profesionist în domeniul taxelor vă poate ajuta cu siguranță în acest sens, este o idee bună să cunoașteți regulile pentru a evita penalitățile IRS.

Mai jos, vom analiza șase reguli cheie care pot afecta calculele RMD.

Este important de menționat că RMD-urile au fost eliminate pentru restul anului 2020 ca urmare a adoptării din martie 2020 a Legii CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), menită să-i ajute pe americani să lovească din punct de vedere financiar puternic prin impactul COVID-19.

Chei de luat masa

• Prima distribuție de la IRA dvs. în orice an este tratată ca parte a RMD-ului dvs. pentru acel an.
• Dacă aveți mai multe IRA-uri, puteți combina sumele RMD pentru fiecare într-o singură sumă și să le luați dintr-un singur cont.
• Custodele contului dvs. este, în general, obligat să vă spună că un RMD este datorat, dar nu trebuie să calculeze suma pentru dvs.

1. Sume RMD: Nu sunt eligibile pentru reportare

Sumele care reprezintă RMD-uri nu trebuie reportate într-un cont individual de pensionare (IRA) sau alt plan de pensionare eligibil și nu pot fi convertite într-un IRA Roth. Dacă răsturnați sau convertiți RMD-ul dvs., acesta va fi tratat ca o contribuție în exces care trebuie eliminată din cont până la un anumit timp pentru a evita taxele și penalitățile.4

Vârsta de 72 de ani

Începând din 2020, vârsta RMD a crescut la 72, în creștere de la 70½.

Prima distribuție de la IRA dvs. pentru orice an care se datorează un RMD este considerată a face parte din RMD-ul dvs. pentru acel an și, prin urmare, nu este eligibilă pentru răsturnare.  „Aveți grijă dacă decideți să renunțați la un IRA după vârsta de 72 de ani. Luați mai întâi distribuția!” spune MoneyCoach, situat în suburbiile Charleston, SC

Exemplu

Mary atinge vârsta de 72 de ani în 2021. RMD-ul ei pentru 2021 este calculat la 15.000 de dolari.Întrucât 2021 este primul an RMD pentru Mary, ea poate aștepta până la 1 aprilie 2022 pentru a-și lua distribuția RMD pentru 2021.

În 2021, Mary a primit, de asemenea, o distribuție regulată de 7.000 de dolari de la IRA. Chiar dacă Mary nu este obligată să ia RMD-ul necesar până la 1 aprilie 2022, suma pe care a primit-o în 2021 nu poate fi reportată, deoarece aceasta este atribuită pentru prima dată RMD-ului ei pentru 2021.

Regula prevede că orice sumă distribuită pe parcursul unui an pentru care se datorează un RMD este considerată a face parte din RMD până la distribuirea întregii sume RMD. Dacă Mary ar fi luat în schimb o distribuție de 17.000 de dolari, suma care depășea suma RMD (adică 2.000 de dolari) ar fi eligibilă pentru răsturnare deoarece RMD-ul ei pentru anul ar fi fost deja satisfăcut.

---

Dacă ați fost căsătorit începând cu 1 ianuarie, sunteți tratat ca căsătorit pe tot parcursul anului în scopul calculului RMD. Chiar dacă soțul dumneavoastră moare sau voi doi divorțați înainte de expirarea anului.

2. Agregarea RMD-urilor

Dacă participați la mai multe planuri calificate, cum ar fi un 401 (k) și un 457 (b), RMD-ul dvs. pentru fiecare plan trebuie determinat separat și fiecare sumă aplicabilă trebuie distribuită din tipul respectiv de plan.

Sumele RMD pentru planurile calificate nu pot fi distribuite de la IRA-uri și invers. Cu toate acestea, dacă dețineți mai multe IRA-uri sau mai multeconturi 403 (b), puteți agrega RMD-ul pentru toate planurile similare (IRA-urile tradiționale sau 403 (b) s), apoi luați suma dintr-un cont pentru fiecare tip de plan.

Exemplu

Sam, un pensionar de 75 de ani, are două IRA-uri tradiționale și două conturi 403 (b). Sam are, de asemenea, active într-un plan de partajare a profitului și un plan 401 (k) cu angajatorii anteriori. Să presupunem că suma RMD pentru fiecare dintre conturile de pensionare ale lui Sam este următoarea:

• IRA nr. 1: 15.000 de dolari
• IRA nr. 2: 8.000 de dolari
• 403 (b) nr. 1: 6.000 USD
• 403 (b) nr. 2: 4.500 USD
• Contul planului de partajare a profitului: 10.000 USD
• Cont 401 (k): 12.000 USD

Iată opțiunile lui Sam pentru diferitele sale conturi:

IRA nr. 1 și IRA nr. 2 : Sam poate fie să preia fiecare sumă din fiecare cont IRA, să totalizeze sumele și să ia banii dintr-un IRA, fie să ia orice parte din sumele combinate din fiecare dintre conturile IRA (atâta timp cât totalul este egal cu cerința RMD completă).

403 (b) nr. 1 și 403 (b) nr. 2 : Sam poate fie să ia suma din fiecare cont 403 (b), să totalizeze sumele și să o ia dintr-un cont 403 (b), fie să ia orice parte din sumele combinate din fiecare dintre conturile 403 (b) (atâta timp cât totalul este egal cu cerința completă a RMD).

Planul de partajare a profitului și 401 (k) :suma de 10.000 USD trebuie distribuită din contul planului de partajare a profitului, iar suma de 12.000 USD trebuie distribuită din contul 401 (k). Aceste sume nu pot fi combinate.

3. Transferuri IRA într-un an RMD

Puteți transfera întregul dvs. sold IRA chiar dacă un RMD este scadent, cu condiția să luați RMD de la IRA de primire până la termenul aplicabil.Întrucât custodele noului dvs. IRA ar putea să nu știe că RMD-ul asociat vechiului IRA este datorat, asigurați-vă că vă amintiți că este și îl luați până la termen. Dacă uitați, veți primi o penalizare de 50%.2

4. Moarte și divorț și RMD

Dacă ați fost căsătorit începând cu 1 ianuarie a anului pentru care se face calculul, sunteți, în scop de calcul RMD, tratat ca căsătorit pe tot parcursul anului, chiar dacă divorțați sau soțul dumneavoastră decedează mai târziu în acel an.

Asta înseamnă că dacă soțul beneficiar al soției dvs. este cu mai mult de 10 ani mai mic decât dvs., puteți utiliza în continuare Tabelul II din Anexa B aPublicației IRS 590-B, intitulată „Viața comună și speranța ultimului supraviețuitor”.

„La divorț, RMD-urile și activele de pensionare, în general, pot deveni foarte complicate și pot varia de la stat la stat”, spune  Revere Asset Management, Inc., din Dallas. „Și statele proprietății comunitare ar avea reguli diferite față de alte state. Deci, avocatul competent este important, în special pentru a evita sau minimiza impozitele. ”

5. Regula de atribuire a familiei

O persoană care deține mai mult de 5% dintr-o afacere nu are voie să întârzie începerea RMD pentru un plan de pensionare non-IRA după 1 aprilie a anului care urmează anului în care împlinesc vârsta de 72 de ani, chiar dacă sunt încă angajați.

Dacă dețineți mai mult de 5% dintr-o afacere și soțul sau copiii dvs. sunt angajați în aceeași afacere, dreptul de proprietate poate fi atribuit acestora. Aceasta înseamnă că și ei ar putea fi considerați proprietari și ar putea fi supuși aceluiași termen ca și dvs.9

6. Raportarea IRA Custodian

În fiecare an, custodii / administratorii IRA tradițional, IRA SEP sau IRA SIMPLE trebuie să vă trimită o notificare RMD dacă au deținut contul respectiv la 31 decembrie a anului precedent. Această notificare trebuie să vă fie trimisă până la 31 ianuarie a anului pentru care se aplică RMD.

Unii custodi vor include un calcul al valorii RMD pentru anul respectiv, în timp ce alții vă vor informa că este datorată o RMD și vă vor oferi să calculeze suma la cererea dvs.

Linia de fund

Cele șase reguli discutate aici nu sunt cu siguranță exhaustive. Dacă aveți întrebări despre cum să calculați sau când să vă luați RMD-urile, merită să consultați un profesionist în domeniul fiscal. Amintiți-vă doar că ați putea primi o penalizare de 50% dacă nu respectați regulile.