457 Plan

Ce este un plan 457?

În general, 457 de planuri sunt planuri de necompetente, cu avantaje fiscale, amânate ,  oferite de guvernele de stat, guvernele locale și unii angajatori nonprofit. Participanții eligibili pot face contribuții de amânare a salariului, depunând bani înainte de impozitare care sunt permise să compună fără a fi impozitați până când nu vor fi retrași.

Chei de luat masa

• 457 de planuri sunt planuri de pensionare a angajaților sancționate de IRS, cu avantaje fiscale.
• Acestea sunt oferite de stat, administrația locală și unii angajatori nonprofit.
• Participanților li se permite să contribuie până la 100% din salariul lor, cu condiția ca acesta să nu depășească limita de dolari aplicabilă pentru anul respectiv.
• Orice dobândă și câștiguri generate din plan nu sunt impozitate până la retragerea fondurilor.

Cum funcționează un plan 457

În special, 457 de planuri au o natură similară cu planurile 401 (k) , doar în loc să fie oferite angajaților de la companiile cu scop lucrativ, acestea se adresează lucrătorilor publici de stat și locali, împreună cu directori foarte bine plătiți la anumite organizații nonprofit, cum ar fi organizațiile caritabile.

Participanții la aceste planuri de contribuții definite își rezervă un procent din salariu pentru pensionare. Aceste fonduri sunt transferate în contul de pensionare, unde cresc în valoare fără a fi impozitate. Există două tipuri de 457 de planuri:

• 457 (b) : Acesta este cel mai comun plan 457 și este oferit angajaților de stat și ai administrației locale.
• 457 (f) : Un plan oferit guvernului extrem de compensat și selectați angajați neguvernamentali.

Angajaților li se permite să contribuie până la 100% din salariu, cu condiția ca acesta să nu depășească limita de dolari aplicabilă pentru anul respectiv. Dacă planul nu îndeplinește cerințele legale, activele pot fi supuse unor reguli diferite.

457 (b) Contribuții la plan

Începând cu 2021, angajații pot contribui până la 19.500 USD pe an. În unele cazuri, lucrătorii pot contribui și mai mult.

De exemplu, dacă un angajator permite  contribuții de recuperare, muncitorii cu vârsta peste 50 de ani pot contribui cu 6.500 USD suplimentar, limitând contribuția maximă la 26.000 USD (19.500 USD + 6.500 USD). 

De asemenea, planurile 457 (b) dispun de o prevedere „dublă limită de recuperare”. Acest lucru este conceput pentru a permite participanților care se apropie de pensionare să compenseze anii în care nu au contribuit la plan, dar au fost eligibili să facă acest lucru.În acest caz, angajații care sunt în termen de trei ani de la vârsta de pensionare (așa cum se specifică în planul lor), pot contribui cu 39.000 de dolari, dublu față de limita anuală de contribuție. 

---

În anumite circumstanțe, un participant la planul 457 poate să contribuie cu până la 39.000 USD la planul său într-un an.

O caracteristică mai puțin cunoscută a planului 457 (b) este că  serviciul de venituri interne (IRS), de asemenea, amânări speciale de recuperare. Amânarea specială de recuperare înainte de pensionare permite participanților să aducă contribuții suplimentare pentru cei trei ani anteriori atingerii vârstei normale de pensionare. Limita specială de recuperare înainte de pensionare este dublă față de limita normală, pentru un total de 39.000 USD în 2020 și 2021.

Consilier Insight

Dan Stewart, CFA® Revere Asset Management, Dallas, TX

457 planuri sunt impozitate ca venituri similare cu 401 (k) sau 403 (b) atunci când se iau distribuții. Singura diferență este că nu există penalități de retragere și că acestea sunt singurele planuri fără penalități de retragere anticipată. Dar aveți și opțiunea de a rula activele într-un report IRA. În acest fel, puteți controla mai bine distribuțiile și le puteți lua numai atunci când este necesar.

Deci, dacă luați întreaga sumă ca o sumă forfetară, întreaga sumă este adăugată la venitul dvs. și vă poate împinge într-o categorie de impozite mai mare.

Cu ruta de răsturnare, ați putea scoate puțin în acest an și așa mai departe după cum este necesar, controlându-vă astfel mai bine impozitele. Și, deși rămâne în interiorul IRA, continuă să crească amânat și este protejat de creditori.

Avantajele unui plan 457 (b)

Contribuțiile sunt preluate din salarii înainte de impozitare, rezultând un venit impozabil mai mic. De exemplu, dacă Alex câștiga 4.000 de dolari pe lună și contribuie cu 700 de dolari la un plan 457 (b), venitul impozabil al lui Alex pentru luna respectivă este de 3.300 de dolari.

Angajații au și opțiunea de a-și investi contribuțiile într-o selecție de o taxă de penalizare de 10%,  403 (b). 

Cu toate acestea, orice distribuție timpurie dintr-un plan 457 prin care fondurile au fost rezultatul unui transfer direct sau al unui transfer de la un plan de pensionare calificat – cum ar fi un 401 (k) – ar fi supusă taxei de penalizare de 10%.

Limitările unui plan 457 (b)

Contribuțiile aferente angajatorilor se calculează pentru limita maximă de contribuție. De exemplu, dacă un angajator contribuie cu 10.000 USD la plan, angajatul poate adăuga doar 9.000 USD până la atingerea limitei de contribuție de 19.000 USD (cu excepția cazului în care li se permite să utilizeze opțiunea de recuperare). În practică, majoritatea angajatorilor guvernamentali nu oferă potrivirea contribuției.