5 Pericole surprinzătoare de a fi executor

A fi numit în testamentul cuiva ca executant – persoana care se ocupă și soluționează problemele de proprietate – sună ca o mare onoare. Și acest lucru se datorează faptului că persoana crede că aveți capacitatea de a colecta active, de a deconta datoriile, de a depune declarații de impozit pe proprietate acolo unde este necesar, de a distribui active și de a închide proprietatea. Cu toate acestea, o persoană numită executant nu este obligată să accepte numirea.

Înainte de a fi de acord să acționați ca executant, înțelegeți câteva dintre pericolele care pot rezulta. Și știți cum puteți aborda unele dintre aceste pericole potențiale, astfel încât să fiți executant să funcționeze fără probleme.

1. Disputele cu coexecutorii

Adesea, atunci când un părinte are mai mult de un copil adult, toți copiii sunt numiți coexecutori pentru a nu arăta favoritism. Cu toate acestea, pentru cei care sunt numiți, este posibil ca acest aranjament să nu funcționeze fără probleme. Unii copii pot fi în afara statului sau chiar în afara țării, ceea ce face dificilă gestionarea activităților practice, cum ar fi asigurarea activelor și vânzarea unei case. Unii nu au capacitatea financiară de a se ocupa de creditori, de a înțelege aspectele legate de impozitul pe proprietate și de a efectua o contabilitate eficientă pentru a-i asigura pe beneficiari că lucrurile au fost tratate în mod corespunzător.

De asemenea, existența mai multor executori adaugă foarte mult la cantitatea de hârtie. De exemplu, formularele care trebuie semnate de toți executanții trebuie trimise tuturor. (În unele cazuri, documentele scanate care au fost semnate sunt acceptabile, dar în altele sunt acceptabile doar originalele.)

O cale mai bună

Vedeți dacă coexecutorii pot fi de acord să permită doar unul să servească; ceilalți renunță pur și simplu la numirea lor. Această renunțare funcționează bine atunci când coexecutorii au încredere în persoana care va fi singurul executant.

O altă alternativă este ca toți copiii să refuze și să permită în schimb departamentului de încredere al unei bănci să se ocupe de sarcină (testamentul poate numi banca ca executor succesor). Acest lucru costă bani și este cel mai potrivit pentru moșiile mari. Cu toate acestea, folosirea unei entități mai degrabă decât a unei persoane ca executant poate atenua conflictele dintre copii și îi scutește de ceea ce ar putea fi o slujbă oneroasă.

2. Disputele cu moștenitori

Slujba unui executant este de a asigura bunurile proprietății și apoi de a le distribui conform dorințelor persoanei decedate. În unele familii, moștenitorii coboară pe casa unui decedat chiar înainte de înmormântare, moșteniri de cireș și alte obiecte de valoare. De asemenea, testamentul poate da libertate unui executant în efectuarea plăților către moștenitori (de exemplu, distribuirea și dispunerea proprietății). Din păcate, un executant poate crea tensiuni familiale în virtutea simplului fapt de a-și face treaba.

O cale mai bună

Asigurați locuința și alte active cât mai repede posibil. Informați moștenitorii că aceasta este legea. De asemenea, împărtășiți informații despre dorințele decedatului, care pot fi descrise într-un testament sau listate într-un document separat (documentul separat nu este obligatoriu pentru executant, dar poate fi o foaie de parcurs bună pentru debursările de active). 

3. Scurgere de timp

Unul dintre cele mai mari dezavantaje ale calității de executant este cantitatea mare de timp necesară pentru gestionarea corectă a responsabilităților. De exemplu, gândiți-vă la timpul implicat în contactarea diferitelor agenții guvernamentale (de exemplu, Administrația de securitate socială pentru aopri prestațiile de securitate socială și, în cazul unui soț supraviețuitor, solicitați prestația de deces de 255 USD; IRS și autoritățile fiscale de stat pentru impozitul pe venit și deces chestiuni fiscale; departamentele imobiliare neclamate ale statului pentru a recupera depozitele de utilități și alte sume restante care au aparținut decedatului).

O cale mai bună

Un executant poate permite unui avocat imobiliar să se ocupe de multe dintre aceste chestiuni. Cu toate acestea, avocatul va factura pentru timpul lor și, astfel, va costa banii proprietății. Chiar dacă un avocat folosește un paralegal pentru diverse acțiuni, acesta poate fi totuși costisitor.

De asemenea, un CPA sau alți pregătitori de impozite pot lucra la declarația finală a impozitului pe venit a decedatului, precum și la declarațiile de impozit pe venit pentru moșie. Acolo unde moșiile sunt modeste, aceste taxe pot însemna moșteniri mici sau deloc pentru unii moștenitori. Un executant în această situație ar trebui să folosească cu ușurință serviciile profesioniștilor și să înțeleagă timpul pe care trebuie să-l ia în schimb. A fi organizat poate ajuta un executant să folosească timpul cel mai eficient.

4. Expunerea la răspundere personală

În calitate de executant, trebuie să plătiți impozite datorate înainte de a plăti moșteniri moștenitorilor. Dacă plătiți mai întâi moștenitorii și nu aveți suficiente fonduri în contul de verificare al moșiei pentru a plăti impozite, sunteți responsabil personal pentru taxe.

În timp ce multe moșii nu mai sunt preocupate de impozitele pe venit federale din cauza scutirii mari (11,18 milioane dolari până în 2025), multe state continuă să impună impozite pe moarte moșiilor mai mici.2  Valoarea moșiei în scopuri de impozitare a morții este mai mare decât moștenirea de probă (activele care nu trec automat beneficiarilor desemnați); include toate activele în care decedatul avea o dobândă (de exemplu, IRA-uri, anuități, asigurări de viață deținute de decedat). 

O cale mai bună

Explicați moștenitorilor dornici să-și primească moștenirile că nu vi se permite să le dați partea lor până când nu v-ați stabilit cu creditorii, IRS și alții cu o cerere împotriva averii. (Cu toate acestea, creditorii nu pot urmări veniturile unei polițe de asigurare de viață care are un anumit beneficiar.) Asigurați-vă că înțelegeți amploarea fondurilor necesare pentru a plăti ceea ce este datorat. 

5. Costuri din buzunar

Un executor are dreptul să primească un comision pentru îndeplinirea atribuțiilor sale. De obicei, valoarea comisionului este determinată de mărimea proprietății (de exemplu, un procent din active). Cu toate acestea, în multe cazuri, în special moșiile mai mici, unui executant i se cere să renunțe la orice comision.

O cale mai bună

Plătiți cheltuielile moșiei dintr-un cont de verificare a moșiei. Țineți evidența cheltuielilor din buzunar (de exemplu, taxe poștale). Unele dintre aceste cheltuieli pot fi rambursate de proprietate.

Linia de fund

A fi executant este o provocare, dar cineva trebuie să o facă. Dacă persoana respectivă ești tu, asigură-te că înțelegi în ce te afli înainte de a fi de acord să acționezi ca executant. Liniile directoare ale Asociației Baroului American sunt utile în înțelegerea sferei atribuțiilor unui executor. Găsiți responsabilități fiscale în  Publicația IRS 559.