O privire în spatele corporațiilor Shell
Corporațiile Shell sunt persoane juridice legitime, care nu posedă active reale sau nu desfășoară operațiuni comerciale. Acestea funcționează ca vehicule tranzacționale pentru o varietate de firme și pentru o multitudine de scopuri. În general, acestea sunt utilizate pentru a obține finanțare, pentru a menține controlul asupra unei companii de conglomerate, pentru a permite firmelor un tratament fiscal mai favorabil și pentru a facilita ocazional spălarea banilor, precum și alte activități ilegale.
Structura Companiile Shell sunt corporații non-tranzacționate, ceea ce înseamnă că nu sunt listate la nicio societate comercială, o parte interesată trebuie mai întâi să depună la Securities and Exchange Commission (SEC) din SUA. Exemple sunt companiile cu răspundere limitată (LLC) și trusturile, cu condiția să nu fie compuse din proprietăți fizice.Într-un anumit sens, orice firmă de pornire care depune la SEC este tehnic o corporație de tip shell. Utilizări legale Așa cum s-a menționat, marea majoritate a corporațiilor de tip shell au scopuri legitime, cum ar fi deținerea de acțiuni sau active necorporale ale unei alte entități comerciale sau facilitarea fuziunilor corporative, după cum a explicat Departamentul al Rețelei de executare a crimelor financiare a Trezoreriei. De exemplu, multe companii micro-cap se încadrează în categoria corporațiilor de tip shell, deoarece de obicei au active limitate și tranzacționează frecvent în volume mai mici decât media.
Multe start-up-uri de Internet sunt categoric companii de tip shell. De asemenea, pot proteja în mod util secretele comerciale sau proteja directorii de răpitori sau corpuri ocupate. Un exemplu de utilizare legală a unei corporații de tip shell ar putea fi atunci când o companie interacționează financiar cu o altă companie. Cu toate acestea, dacă „Compania A” nu dorește să fie asociată cu „Compania B”, ca urmare a faptului că „Compania B” are o reputație slabă, ei pot crea o societate corporativă prin care tranzacția poate fi disimulată.
Utilizări nu atât de legale Cu toate acestea, prea des sunt corporații implicate în activități ilegale.În mai 2012, SEC a suspendat tranzacționarea a 379 de companii inactive care erau vulnerabile la inversarea fuziunilor și a altor scheme potențiale de fraudă. Aceste companii au caracteristica esențială de a putea ascunde adevărata proprietate asupra unui activ. Beneficiați de lipsa generală de transparență a tranzacțiilor financiare din industria companiilor de tip shell (aceste companii sunt delincvente în dezvăluirile lor publice) și este logic că persoanele și întreprinderile ar abuza de aceste beneficii. Un abuz frecvent citat al modelului societății de tip shell este spălarea banilor. Atunci când banii sunt obținuți prin mijloace ilegale, este extrem de important să existe tampoane semnificative pentru a preveni descoperirea fondurilor. O corporație shell este ideală în acest scop. Ascunzând atât dreptul de proprietate asupra societății shell, cât și activitățile sale, este relativ simplu să ascunzi adevărata origine și intenția unor sume mari de fonduri.
Nu că am ști, desigur. SEC este foarte conștientă de natura discutabilă a structurii corporației shell, monitorizând activ spațiul corporației shell. De fapt, SEC solicită corporațiilor de tip shell să dezvăluie public informații în situații care au potențialul de a induce în eroare investitorii, cum ar fi fuziunile întreprinderilor private cu corporațiile de tip shell.
Diferența față de entitățile cu scop special (SPE) O entitate cu scop special (SPE) este foarte asemănătoare cu o corporație de tip shell și totuși semnificativ diferită. La fel ca și corporațiile de tip shell, entitățile cu scop special sunt persoane juridice depuse la US Securities and Exchange Commission. SPE-urile sunt utilizate în multe dintre aceleași moduri în care sunt companiile de tip shell: pentru a descrie o poziție mai favorabilă a companiei decât cea adevărată. Cu toate acestea, spre deosebire de societățile comerciale, SPE sunt utilizate de firme pentru a-și minimiza riscurile financiare prin alocarea activelor către entitățile cu scop special. În acest fel, o firmă publică se poate izola de expunerea la întreprinderi mai riscante și, de asemenea, de răspunderea față de proiectele din aceasta.
Companiile Bottom Line Shell sunt utilizate în mai multe scopuri, unele legale și altele nu atât. În timp ce sunt entități financiare potențial periculoase, corporațiile de tip shell joacă un rol important pe piețele din întreaga lume. Având în vedere statutul lor internațional și perspectivele de creștere, trebuie utilizate strategii riguroase de reglementare pentru a asigura stabilitatea economică și siguranța investitorilor în spațiu.