Măriți-vă rambursarea impozitului cu deduceri peste linie

În fiecare an, mulți americani își înregistrează cu impozitele pe proprietate și diverse alte cheltuieli, în speranța de a elimina pragul de dolari care le va permite să solicite deduceri detaliate care sunt mai mari decât deducerile standard. Dar dincolo de aceste deduceri detaliate, pot fi declarate anumite alte deduceri, chiar dacă contribuabilul nu este în măsură să le detalieze. Astfel de cheltuieli sunt cunoscute sub numele de deduceri peste linie.

Ce sunt deducerile de mai sus?

Deducerile peste linie sunt cheltuielile care sunt deduse pentru calcularea venitului brut ajustat (AGI) al unei persoane. Acestea diferă de deduceri detaliate, care sunt sumele în dolari deduse din AGI determinat. Următoarele exemple reprezintă cheltuieli peste linie:

• Activități de producție internă : Până la 9% din activitățile legate de producția internă a anumitor bunuri sau servicii, cum ar fi preocupările inginerești sau arhitecturale, pot fi deduse în anumite condiții.
• Contribuții la planul de pensionare : toate contribuțiile făcute la IRA-urile tradiționale și la planurile calificate precum planurile 401 (k), 403 (b) și 457 sunt deductibile.2 Contribuabilii cu venituri peste un anumit nivel care contribuie atât la un IRA tradițional, câtși la un plan calificat sunt supuși unei reduceri treptate de eliminare a deductibilității contribuțiilor lor IRA.
• Contribuții HSA, MSA : Toate contribuțiile la conturile de economii de sănătate și la conturile de economii medicale Archersunt deductibile integral, atâta timp cât contribuabilii nu au acces la niciun fel de acoperire a poliței de grup, inclusiv la cea oferită de organizațiile fraterne sau profesionale. De asemenea, este necesară achiziționarea unei polițe de asigurare de sănătate calificată cu mare deductibilitate.
• Prime de asigurări de sănătate : costul primelor plătite pentru polițele individuale de asigurări de sănătate, inclusiv polițele cu deducere ridicată, sunt deductibile integral pentru contribuabilii care desfășoară activități independente. La fel ca în cazul HSA și MSA, contribuabilul nu poate avea acces la acoperirea de sănătate de grup.
• Cheltuieli de afaceri care desfășoară activități independente, impozite SE : Practic orice cheltuială legată de funcționarea unui proprietar unic este deductibilă în anexa C. Aceasta include chiria, utilitățile, costul echipamentelor și consumabilelor, asigurarea, taxele legale, salariile angajaților și munca contractuală. Aceasta include și jumătate din impozitul pe cont propriu care trebuie plătit pentru acest venit.
• Pensie alimentară : plățile efectuate unui soț în temeiul unui decret de divorț care nu sunt clasificate drept pensie alimentară pentru copii se consideră de obicei ca pensie alimentară. Plățile de acest tip sunt deductibile din venitul brut, cu excepția cazului în care sunt „efectuate în temeiul unui acord de divorț sau separare executat după 31 decembrie 2018” sau au fost modificate în anumite moduri după acea dată. Dacă acordul dvs. de divorț este anterior acestei date, consultați-vă contabilul pentru a confirma că plățile pentru pensii alimentare sunt încă deductibile. Această modificare a venit ca parte a Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017.
• Cheltuieli pentru educatori : acestea includ cheltuieli calificate nerambursate de până la 250 USD (500 USD pentru solicitanții în comun dacă ambele intră în această categorie). Cheltuielile calificate includ rechizite, cărți și alte cheltuieli obișnuite asociate în mod obișnuit cu educația. Această deducere este disponibilă pentru educatorii care predau clasele K-12 care lucrează cel puțin 900 de ore pe parcursul anului.

Notă pentru profesori

Atunci când își depun taxele pentru 2020, educatorii pot deduce cheltuielile nerambursate pentru articolele de protecție COVID-19 suportate începând cu 12 martie 2020, conform noilor orientări IRS. Aceste costuri pot fi incluse în deducerea maximă a cheltuielilor de educație de 250 USD

• Sancțiuni de retragere anticipată : Orice penalități plătite pentru retragerea anticipată a banilor dintr-un CD sau o garanție de economisire care este raportată în Formularul 1099-INT sau 1099-DIV poate fi dedusă.
• Dobânzi pentru împrumuturi studențești : Toate dobânzile plătite pentru împrumuturile studenților subvenționate de către federal până la o anumită sumă sunt deductibile, cu condiția ca veniturile contribuabilului să nu depășească limitele anuale. Pentru 2019, aceste limite sunt de 85.000 de dolari pentru persoanele care se prezintă singure, pentru capul de gospodărie sau pentru văduvi care se califică și de 170.000 de dolari pentru cei care depun dosare comune.
• Taxe de școlarizare și taxe : În unele cazuri, contribuabilii sunt mai avantajoși să deducă costurile de școlarizare și alte cheltuieli educaționale plătite instituțiilor de învățământ calificate decât să solicite un credit fiscal de învățământ.

Linia de fund

Oricare sau toate aceste deduceri pot fi luate în plus față de deducerile detaliate pentru contribuabilii eligibili. Desigur, există reguli și limitări care trebuie respectate. Pentru mai multe informații despre deducerile de mai sus, citiți instrucțiunile pentru formularul 1040 de pe site-ul IRS sau consultați consilierul dvs. fiscal.15