Declarație după impozitare
Ce este o declarație după impozitare?
O declarație după impozitare este orice profit realizat pe o investiție după scăderea sumei datorate pentru impozite. Multe companii și investitori cu venituri mari vor folosi declarația după impozitare pentru a-și determina câștigurile. O declarație după impozitare poate fi exprimată nominal sau ca raport și poate fi utilizată pentru a calcula rata de rentabilitate pretax.
Chei de luat masa
- O declarație după impozitare este profitul realizat pe o investiție după deducerea impozitelor datorate.
- Declarațiile după impozitare îi ajută pe investitori să își determine câștigurile reale.
- Rapoartele după impozitare pot fi exprimate ca diferența dintre valorile inițiale și finale ale pieței sau ca un raport între declarațiile fiscale după impozitare și valoarea de piață inițială.
- La calcularea declarației după impozitare, este important să se includă doar veniturile primite și costurile plătite în perioada de raportare.
Înțelegerea declarațiilor după impozitare
Declarațiile după impozitare împart datele de performanță în formă „reală” pentru investitorii individuali. Acei investitori din cea mai înaltă categorie de impozite utilizează municipalități și stocuri cu randament ridicat pentru a-și crește declarațiile după impozitare. Câștigurile de capital din investițiile pe termen scurt datorate tranzacționării frecvente sunt supuse unor cote de impozitare ridicate.
Întreprinderile și investitorii cu un nivel ridicat de impozitare utilizează declarații după impozitare pentru a-și determina profiturile. De exemplu, să spunem că un investitor care plătește impozite în categoria 30% deținea o obligațiune municipală care a câștigat o dobândă de 100 USD. Atunci când investitorul deduce impozitul de 30 USD datorat din venituri din investiție, câștigurile lor reale sunt de numai 70 USD.
Investitorilor cu un nivel ridicat de impozite nu le place atunci când profiturile lor sunt sângerate în impozite. Diferite rate de impozitare pentru câștiguri și pierderi ne arată că profitabilitatea înainte de impozitare și după impozitare poate varia foarte mult pentru acești investitori. Acești investitori vor renunța la investițiile cu declarații înainte de impozite mai mari în favoarea investițiilor cu declarații înainte de impozite mai mici, dacă ratele de impozitare aplicabile mai mici duc la declarații post-impozitare mai mari. Din acest motiv, investitorii din categoriile de impozitare cele mai înalte preferă adesea investiții precum obligațiunile municipale sau corporative sau acțiunile care nu sunt impozitate la rate de impozitare pe capital sau mai mici.
O declarație după impozitare poate fi exprimată nominal ca diferența dintre valoarea de piață inițială a investiției și valoarea de piață finală plus orice dividende, dobânzi sau alte venituri primite și minus orice costuri sau impozite plătite. După impozitare poate fi reprezentat ca raportul dintre declarația după impozitare și valoarea de piață inițială, care măsoară valoarea profitului după impozitare al investiției, în raport cu costul acesteia.
Cerințe pentru declarațiile după impozitare
Este necesar să calculați corect impozitele înainte de a fi introduse în formula de returnare după impozitare. Ar trebui să includeți doar veniturile primite și costurile plătite în perioada de raportare. De asemenea, amintiți-vă că aprecierea nu este impozabilă până când nu se reduce la încasările primite dintr-o vânzare sau înstrăinarea unei investiții subiacente.
Determinarea cotei de impozitare se face prin caracterul profitului sau pierderii pentru acel element. Câștigurile din dobânzi și dividendele necalificate sunt impozitate la o rată de impozitare obișnuită. Profiturile din vânzări și cele din dividende calificate se încadrează în categoria impozitării ratelor impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt sau lung.
Când este necesară includerea mai multor articole individuale, înmulțiți fiecare articol cu rata corectă de impozitare pentru respectivul articol. Odată ce toate cifrele individuale sunt complete, adăugați-le împreună pentru a ajunge la un total:
- Utilizați ratele de impozitare federale și de stat marginale pentru câștigurile și pierderile obișnuite.
- Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate utilizând rata pe termen lung.
- Dacă este cazul, includeți impozitul pe venitul net din investiții (NII), impozitul minim alternativ (AMT) sau compensările pentru reportarea pierderilor de capital.