Program de îmbătrânire
Ce este un program de îmbătrânire?
Un program de îmbătrânire este un tabel contabil care arată creanțele conturilor unei companii, ordonate în funcție de termenele de scadență ale acestora. Adesea creat de software de contabilitate, un program de îmbătrânire poate ajuta o companie să vadă dacă clienții săi plătesc la timp. Este o defalcare a creanțelor după vârsta facturii restante, împreună cu numele clientului și suma datorată.
Chei de luat masa
- Programele de îmbătrânire sunt tabele contabile pe care le folosesc companiile pentru a vedea dacă plățile sunt efectuate sau primite în timp util.
- Aceste planificări pot fi personalizate pentru a include orice perioadă de timp pe care compania dorește să o urmărească, dar de obicei include sub 30 de zile, 1-30 zile scadente, 30-60 zile scadente și mai mult de 90 de zile scadente.
- Utilizarea programelor de îmbătrânire poate ajuta companiile să identifice problemele legate de fluxurile de numerar înainte ca acestea să devină o problemă și mai mare.
- Programele de îmbătrânire pot ajuta companiile să identifice probleme cu politicile lor de credit.
Cum funcționează un program de îmbătrânire
Un program de îmbătrânire clasifică adesea conturile ca fiind curente (sub 30 de zile), 1-30 de zile scadente, 30-60 zile scadente, 60-90 zile scadente și peste 90 de zile scadente. Companiile pot folosi programele de îmbătrânire pentru a vedea ce facturi sunt restante și căror clienți trebuie să trimită mementouri de plată sau, dacă sunt prea în urmă, să trimită la colecții. O companie dorește ca cât mai multe dintre conturile sale să fie cât mai curente posibil, deoarece cu cât contul este mai mult delincvent, cu atât este mai plăcut, acesta nu va fi niciodată plătit, ducând la o pierdere.
Iată un exemplu de program de îmbătrânire:
O companie poate avea probleme financiare dacă are un număr semnificativ de conturi scadente. Este posibil să fie nevoie să împrumute bani pentru a rămâne pe linia de plutire din cauza conturilor neplătite. Acest lucru va afecta și mai mult rezultatul companiei, deoarece va fi responsabil pentru plata dobânzii la banii pe care îi împrumută. În fiecare zi, o plată așteptată va avea un fel de impact asupra poziției financiare a unei companii și fiecare cont întârziat multiplică acest impact.
Cu cât un cont devine mai lung, cu atât este mai îndoielnic că plata va fi primită. Programele de îmbătrânire permit companiilor să rămână în topul A / R în speranța de a limita conturile îndoielnice.
Avantajele programelor de îmbătrânire
Programele de îmbătrânire sunt adesea utilizate de manageri și analiști pentru a evalua performanța operațională și financiară a unei afaceri. Acestea sunt deosebit de utile pentru gestionarea fondului de rulment. Programele de îmbătrânire pot ajuta companiile să își prevadă fluxul de numerar prin clasificarea datoriilor în așteptare la data scadenței de la cea mai timpurie la cea mai recentă și prin clasificarea veniturilor anticipate în funcție de numărul de zile de la trimiterea facturilor.
Fluxul de numerar este important pentru o afacere, deoarece multe companii eșuează din cauza fluxului de numerar negativ. De aceea, urmărirea fluxului de numerar este un element crucial pentru menținerea unei afaceri sănătoase și de succes. Pe lângă utilizările lor interne, programele de îmbătrânire pot fi utilizate și de creditori pentru a evalua dacă împrumută bani unei companii.
În plus, auditorii pot utiliza programe de îmbătrânire în evaluarea valorii creanțelor unei firme. Dacă aceiași clienți apar în mod repetat ca scadenți într-un program de îmbătrânire a creanțelor, este posibil ca compania să fie nevoită să reevalueze dacă va continua să facă afaceri cu ei. Un program de îmbătrânire a creanțelor poate fi, de asemenea, utilizat pentru a estima suma în dolari sau procentul de creanțe care probabil nu pot fi colectate. Acest lucru poate permite unei companii să fie proactivă în loc să fie reactivă.
Cunoscând procentul de creanțe care ar putea fi incasabile, afacerea poate căuta soluții la problema fluxului de numerar înainte ca problema să scape de sub control. Pentru anumite industrii, cum ar fi comerțul cu amănuntul sau industria prelucrătoare, programele de îmbătrânire pot juca un rol semnificativ în stabilirea standardelor de credit. În cazul în care o companie observă că are o problemă consistentă cu un număr mare de conturi delincvente, s-ar putea căuta să își ridice standardele atunci când vine vorba de scorul de credit al unui client.