Perioadă medie de colectare
Care este perioada medie de colectare?
Perioada medie de colectare este cantitatea de timp necesară pentru ca o companie să primească plăți datorate de clienții săi în termeni de creanțe (AR). Companiile calculează perioada medie de colectare pentru a se asigura că au suficient numerar la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
Perioada medie de colectare este calculată prin împărțirea soldului mediu al creanțelor la totalul vânzărilor nete de credit pentru perioada respectivă și înmulțirea coeficientului cu numărul de zile din perioadă.
Perioadele medii de colectare sunt cele mai importante pentru companiile care se bazează în mare măsură pe creanțe pentru fluxurile lor de numerar.
Perioadele medii de colectare sunt importante pentru companiile care se bazează foarte mult pe fluxul lor de numerar.
Înțelegerea perioadei medii de colectare
Perioada medie de colectare reprezintă numărul mediu de zile dintre data efectuării unei vânzări de credit și data plății cumpărătorului pentru acea vânzare. Perioada medie de colectare a unei companii indică eficacitatea practicilor sale de gestionare a creanțelor. Întreprinderile trebuie să poată gestiona perioada medie de colectare pentru a se asigura că funcționează fără probleme.
O perioadă medie de colectare mai mică este în general mai favorabilă decât o perioadă medie mai mare de colectare. O perioadă mică de colectare medie indică faptul că organizația încasează plăți mai repede. Cu toate acestea, există un dezavantaj, deoarece poate indica condițiile sale de creditare prea stricte. Clienții pot căuta furnizori sau furnizori de servicii cu condiții de plată mai înguste.
Soldul mediu al creanțelor este calculat prin adăugarea soldului de deschidere în conturile de primit (AR) și soldul final în conturile de primit și împărțirea totalului respectiv la două. Când se calculează perioada medie de colectare pentru un an întreg, 365 poate fi folosit ca număr de zile într-un an pentru simplitate.
Exemplu de perioadă medie de colectare
Să presupunem că o companie are un sold mediu al creanțelor pentru anul de 10.000 USD. Vânzările nete totale înregistrate de companie în această perioadă au fost de 100.000 de dolari. Deci, pentru a calcula perioada medie de colectare, folosim următoarea formulă:
((10.000 $ ÷ 100.000 $) x 365).
Prin urmare, perioada medie de colectare ar fi de 36,5 zile – nu este o cifră rea, având în vedere că majoritatea companiilor colectează în termen de 30 de zile. Colectarea creanțelor sale într-o perioadă de timp relativ scurtă și rezonabilă oferă companiei timp pentru a-și achita obligațiile.
Dacă perioada medie de colectare a acestei companii ar fi mai lungă – să spunem mai mult de 60 de zile, ar trebui să adopte o politică de colectare mai agresivă pentru a scurta acest interval de timp.
Chei de luat masa
- Perioada medie de colectare este cantitatea de timp necesară pentru ca o companie să primească plăți datorate de clienții săi.
- Companiile calculează perioada medie de colectare pentru a se asigura că au suficient numerar la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
- Perioadele medii reduse de colectare indică faptul că organizațiile colectează plăți mai repede.
Cifra de afaceri a creanțelor
Perioada medie de colectare este strâns legată de raportul de rotație a conturilor. Raportul cifrei de afaceri a conturilor este calculat prin împărțirea vânzărilor nete totale la soldul mediu al creanțelor.
În exemplul anterior, cifra de afaceri a creanțelor este de 10 (100.000 $ ÷ 10.000 $). Perioada medie de colectare poate fi calculată utilizând cifra de afaceri a creanțelor, împărțind numărul de zile din perioadă la metrică. În acest exemplu, perioada medie de colectare este aceeași ca înainte, la 36,5 zile (365 zile ÷ 10).
Comparabilitate
Perioada medie de colectare nu are o valoare prea mare ca o cifră independentă. În schimb, puteți obține mai mult din valoarea sa folosindu-l ca instrument comparativ.
Cel mai bun mod în care o companie poate beneficia este calculând în mod consecvent perioada medie de colectare și folosind această cifră în timp pentru a căuta tendințe în propria afacere. Perioada medie de colectare poate fi utilizată și pentru a compara o companie cu concurenții săi, fie individual, fie grupați. Companiile similare ar trebui să producă valori financiare similare, astfel încât perioada medie de colectare poate fi utilizată ca punct de referință în raport cu performanța altei companii.
De asemenea, companiile pot compara perioada medie de colectare cu condițiile de credit acordate clienților. De exemplu, o perioadă medie de colectare de 25 de zile nu este la fel de importantă dacă facturile sunt emise cu o scadență netă de 30. Cu toate acestea, o evaluare continuă a perioadei de colectare restante afectează în mod direct fluxurile de numerar ale organizației.
Colecții după industrii
Nu toate întreprinderile se ocupă de credit și numerar sau de creanțe în același mod. Deși numerarul disponibil este important pentru fiecare afacere, unii se bazează mai mult pe fluxul lor de numerar decât pe alții.
De exemplu, sectorul bancar se bazează foarte mult pe creanțe din cauza împrumuturilor și ipotecilor pe care le oferă consumatorilor. Întrucât se bazează pe veniturile generate de aceste produse, băncile trebuie să aibă un timp scurt de răspuns pentru creanțe. Dacă au în vigoare proceduri și politici de colectare laxe, veniturile ar scădea, ceea ce înseamnă un prejudiciu financiar.
Companiile imobiliare și de construcții se bazează, de asemenea, pe fluxuri de numerar constante pentru a plăti forță de muncă, servicii și bunuri. Aceste industrii nu generează neapărat venituri la fel de ușor ca băncile, deci este important ca cei care lucrează în aceste industrii să factureze la intervale adecvate, deoarece vânzările și construcțiile necesită timp și pot fi supuse întârzierilor.
întrebări frecvente
De ce este importantă perioada medie de colectare?
Perioada medie de colectare indică eficacitatea practicilor de gestionare a creanțelor conturilor unei firme și este cea mai importantă pentru companiile care se bazează foarte mult pe creanțe pentru fluxurile lor de numerar. Întreprinderile trebuie să fie capabile să își gestioneze perioada medie de colectare pentru a se asigura că au la dispoziție suficienți bani pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
Cum se calculează perioada medie de colectare?
Perioada medie de colectare este calculată prin împărțirea soldului mediu al creanțelor la totalul vânzărilor nete de credit pentru perioada respectivă și înmulțirea coeficientului cu numărul de zile din perioadă. Deci, dacă o companie are un sold mediu al creanțelor pentru anul de 10.000 USD și vânzări nete totale de 100.000 USD, perioada medie de colectare ar fi ((10.000 ÷ 100.000 USD) x 365) sau 36,5 zile.
De ce este mai bună o perioadă de colectare medie mai mică?
O perioadă medie mai mică de colectare este în general mai favorabilă decât o perioadă medie mai mare de colectare, deoarece indică faptul că organizația este mai eficientă în colectarea plăților. Cu toate acestea, există un dezavantaj în acest sens, deoarece ar putea indica condițiile sale de creditare prea stricte, ceea ce ar putea determina pierderea clienților față de concurenții cu condiții de plată mai înguste.