Actul privind secretul bancar (BSA)
Ce este Legea privind secretul bancar (BSA)?
Cunoscută și sub numele de Legea privind raportarea tranzacțiilor valutare și străine, Legea privind secretul bancar (BSA) este legislația SUA creată în 1970 pentru a împiedica instituțiile financiare să fie folosite ca instrumente de către criminali pentru a ascunde sau a spăla câștigurile lor prost obținute.
Legea impune băncilor și altor instituții financiare să furnizeze autorităților de reglementare documentația, cum ar fi rapoartele privind tranzacțiile valutare. O astfel de documentație poate fi solicitată de la bănci ori de câte ori clienții lor se ocupă de tranzacții bănești suspecte care implică sume de bani care depășesc 10.000 USD. Legea acordă autorităților capacitatea de a reconstrui mai ușor natura tranzacțiilor.
Chei de luat masa
- Legea privind secretul bancar (BSA) este o legislație americană care vizează prevenirea infractorilor de la utilizarea instituțiilor financiare pentru a ascunde sau spăla bani.
- Legea impune instituțiilor financiare să furnizeze documentație autorităților de reglementare ori de câte ori clienții lor se ocupă de tranzacții bănești suspecte care implică sume de peste 10.000 USD.
- Legea nu necesită documentație pentru fiecare tranzacție de peste 10.000 USD, dar companiile trebuie să depună formularul IRS 8300 dacă primesc mai mult de 10.000 USD în numerar de la un cumpărător.
Înțelegerea Legii privind secretul bancar (BSA)
BSA a fost pusă în acțiune pentru a identifica mai bine când spălarea banilor este utilizată pentru promovarea unei întreprinderi criminale, sprijinirea terorismului, acoperirea evaziunii fiscale sau disimularea altor activități ilegale. Legislația a văzut o utilizare timpurie pentru a contracara finanțarea organizațiilor criminale, dar a intrat în curând în uz pentru a aborda și finanțarea grupurilor teroriste.
Infractorii și fraudatorii folosesc spălarea banilor ca mijloc de a-și ascunde acțiunile ilicite sub culoarea legitimității. Numerarul, mai degrabă decât tranzacțiile electronice trasabile, tinde să fie mijlocul preferat de cumpărare de bunuri și servicii ilicite. Tacticile de spălare a banilor sunt folosite pentru a masca acele surse de numerar de venituri ca tranzacții legitime.
Cum funcționează Legea privind secretul bancar
Legea nu impune ca fiecare tranzacție care depășește 10.000 USD să fie documentată. Conform Serviciului de venituri interne, există o regulă generală conform căreia orice persoană dintr-o activitate comercială sau de afaceri trebuie să depună formularul 8300 dacă afacerea lor primește mai mult de 10.000 USD în numerar de la un cumpărător. Acesta poate fi rezultatul unei singure tranzacții sau a două sau mai multe tranzacții conexe. Regula se poate aplica unei persoane fizice, unei companii, unei corporații, unui parteneriat, unei asociații, unui trust sau unei proprietăți.
Formularul 8300 trebuie depus până în a 15-a zi după ce a avut loc tranzacția în numerar. Această cerință se aplică în cazul în care orice parte a tranzacțiilor în numerar are loc în Statele Unite, posesiunile sau teritoriile acestora.
Legislația menține o listă de excepții care nu necesită un astfel de control. Departamentele sau agențiile guvernamentale și companiile listate la principalele burse nord-americane sunt exemple de părți scutite.
Deși acest act poate fi util în combaterea activității infracționale, BSA a formulat critici, deoarece foarte puține linii directoare definesc ceea ce este considerat suspect. De asemenea, agențiile de aplicare a legii nu trebuie să obțină o hotărâre judecătorească pentru a avea acces la informații.
Oficiul de Control al monedei examinează în mod regulat bănci, asociații de economii federale și alte instituții pentru conformitatea cu BSA.