Raport beneficii-cheltuieli
Care este raportul beneficii-cheltuieli?
Industria asigurărilor folosește raportul beneficii-cheltuieli pentru a descrie proporția de bani preluată de o companie comparativ cu suma plătită în daune. Este o valoare operațională crucială, calculată prin împărțirea costurilor unei companii asociate cu asigurarea asigurării la veniturile din primele percepute pentru acea acoperire. Datorită valorilor semnificative în dolari implicate, o singură modificare procentuală a raportului beneficiu-cheltuieli poate avea un impact semnificativ asupra venitului net al corporației.
Chei de luat masa:
- Raportul beneficii-cheltuieli este o valoare utilizată de industria asigurărilor pentru a descrie costul furnizării asigurării de subscriere la veniturile pe care le primește din acele polițe.
- Raportul este calculat prin împărțirea costurilor de asigurare a unei companii la veniturile din primele percepute pentru acea acoperire.
- O singură modificare procentuală a raportului cheltuieli benefice poate avea un impact semnificativ asupra venitului net al unei corporații.
- Raportul beneficii-cheltuieli este combinat cu raportul pierderi-câștiguri pentru a ajunge la raportul combinat, care este utilizat pentru a evalua performanța unei companii în timp.
Înțelegerea raportului benefici-cheltuieli
Raportul beneficii-cheltuieli compară cheltuielile unui asigurător pentru asigurarea de subscriere cu veniturile pe care le primește din acele polițe. În general, furnizorii de asigurări încearcă să minimizeze acest raport, deoarece ar indica o creștere a creșterii de top în raport cu cheltuielile. Linia de sus a unei situații financiare de afaceri este pentru raportarea veniturilor brute. Această linie arată valoarea completă a serviciilor vândute clienților. Liniile ulterioare enumeră cheltuielile și vor reduce suma de primă linie.
Pentru industria asigurărilor, raportul beneficii-cheltuieli provine din împărțirea costului de achiziție, subscriere și deservirea unei polițe la prima netă percepută. Cheltuielile pot include salariile angajaților, comisioane de agent și de broker, dividende, publicitate, taxe legale și alte cheltuieli generale și administrative (G&A).
O companie va combina raportul beneficii-cheltuieli cu raportul pierderi-câștiguri pentru a ajunge la un raport combinat. În timp ce raportul beneficii privește cheltuielile companiei, raportul pierderi-câștig privește creanțele plătite, inclusiv ajustările, comparativ cu prima netă. De asemenea, din cauza numărului mai mare de daune probabile pe perioadă, pierderile pentru furnizorii de asistență medicală vor fi mai mari decât cele pentru asigurarea de proprietate sau pentru accident. Raportul combinat măsoară fluxul de bani dintr-o companie prin plata cheltuielilor și a pierderilor totale în legătură cu veniturile din prime.
Pentru investitorii care doresc să adauge industria asigurărilor la portofoliul lor, aceste rapoarte creează o platformă excelentă pentru a analiza performanța unei companii în timp.
Diferite metode de măsurare a raportului beneficii-cheltuieli
O companie de asigurări poate utiliza una dintre cele două metode pentru a determina raportul benefici-cheltuieli.
- O metodă de contabilitate legală (SAP) este o abordare conservatoare pentru determinarea raportului. Metoda folosește primele nete scrise ca numitor. Prima netă este suma tuturor primelor, atât noi, cât și existente, subscrise, minus orice prime de poliță cedate companiilor de reasigurare și apoi adaugă polițele de reasigurare pe care și le-au asumat.
- În principiile contabile general acceptate (GAAP) utilizează totalul primelor de numai noua afaceri subsemnații, și apoi deduce cheltuielile, pierderile sau ambele.
Raportul Beneficii-Cheltuieli cu regula 80/20
Ca parte a Legii privind îngrijirea accesibilă din 2010, regula 80/20 se aplică furnizorilor de servicii medicale și îi trage la răspundere în fața consumatorilor pe care îi deservesc. Cunoscut sub raportul pierderi medicale sau raportul costuri medicale (MCR), regula reglementează modul în care o companie poate cheltui fondurile câștigate din plățile primelor.
Conform regulii, furnizorii de asigurări de sănătate trebuie să întoarcă, în general, 80%, sau 85%, în funcție de dimensiunea planului, din venituri din prima pentru a plăti serviciile medicale către asigurați. Calculul MCR este valoarea creanțelor plus fondurile cheltuite de companie pentru îmbunătățirea calității asistenței medicale împărțită la primele primite.
Îmbunătățirea calității asistenței medicale poate include eforturi educaționale axate atât pe consumator, cât și pe profesia medicală, avansând eficacitatea tratamentului și a medicamentelor pentru a obține un rezultat pozitiv al pacientului și alte acțiuni menite să îmbunătățească îngrijirea medicală în America.
La 9 aprilie 2010, administrația Trump a lansat modificări la regula 80/20. Până în 2020, statele individuale pot ajusta nivelul de 80% pentru a atrage furnizorii de asigurări să subscrie polițe în statul lor. De asemenea, după cum a fost scris și modificat, regula nu se aplică planurilor bunicilor și nici politicilor scrise în teritoriile SUA, cum ar fi Puerto Rico, Guam și Insulele Virgine SUA.