Avantajele unui IRA SIMPLE

Deși mulți angajatori permit lucrătorilor să economisească pentru pensionare folosind planuri de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k), 403 (b) sau 457, aceste planuri au reguli care pot fi greoaie atât pentru angajatori, cât și pentru angajați.

Unele întreprinderi mici aleg în schimb IRA-urile SIMPLE (meciuri de stimulare a economiilor pentru angajații micilor angajatori). Aceste planuri au mai puține reguli, sunt mult mai puțin complicate de administrat și oferă avantaje cheie.

Chei de luat masa

• IRA-urile SIMPLE nu necesită nediscriminare și teste extrem de grele, programe de învestire și raportare fiscală la nivel de plan.
• Contribuțiile angajatorului corespunzătoare aparțin imediat angajatului și pot merge cu ele ori de câte ori pleacă, indiferent de funcție.
• Credite fiscale pot fi disponibile atât pentru angajați, cât și pentru angajatori.

Înțelegeți beneficiile IRA-urilor SIMPLE

Iată cum beneficiază angajații și angajatorii.

Economii amânate

Ca și în cazul altor tipuri de conturi de pensionare individuale (IRA) și planurilor de pensionare sponsorizate de angajator, IRA SIMPLE permit angajaților să amâne o parte din salariile lor în aceste planuri. Banii cresc amânate de impozit până când distribuțiile sunt luate la pensionare. Acest lucru permite economisirea să se compună mai rapid.

Mai ușor de rulat

IRA-urile SIMPLE nu necesită cea mai mare parte a birocrației care vine cu planurile calificate, cum ar fi nediscriminarea și testele extrem de grele, programele de învestire și raportarea fiscală la nivel de plan. IRA-urile SIMPLE sunt relativ ușor de configurat și rulat, iar angajatorii nu trebuie să angajeze personal special instruit.

Obligatoriu, învestire instantanee

Contribuțiile angajatorului corespunzătoare aparțin angajatului imediat și pot merge cu ele ori de câte ori pleacă, indiferent de funcție.  Angajator stâncă sau gradat de intrare îndrepturi program care cere angajaților să rămână cu compania pentru un anumit număr de ani înainte caacestea sădețină toate contribuțiile depotrivire.

Mai mult, angajatorii care înființează IRA SIMPLE sunt obligați prin lege să corespundă contribuțiilor angajaților.  Acest lucru nu este necesar pentru planurile calificate; angajatorii pot alege să nu ofere nicio potrivire.

Fapt rapid

IRA-urile SIMPLE au mai puține reguli și sunt mult mai puțin complicate de administrat decât alte tipuri de planuri de pensionare.

Limite de contribuție

Pentru 2020 și 2021, angajații potamâna venituri de până la 13.500 USD la un IRA SIMPLU, cu alte contribuții de recuperare de 3.000 USD,dacă au peste 50 de ani.3

Aceasta este mai mică decât limita de contribuție de 19.500 USD pe an pentru un 401 (k) sau un alt plan calificat pentru 2020 și 2021, precum și limita de recuperare de 6.500 USD permisă. Dar este mai mult decât contribuția de 6.000 USD și limita de recuperare de 1.000 USD pentru un IRA pentru 2020 și 2021.

Credit fiscal pentru angajatori

Președintele Trump a semnat Legea privindsetarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) la sfârșitul anului 2019. Legea oferă stimulente fiscale întreprinderilor mici care instituie înscrierea automată în planurile de pensionare pentru lucrătorii lor sau le permite să se alăture mai multor planuri de angajatori (europarlamentari). Cu un europarlamentar, angajatorii se pot lega împreună cu alte companii pentru a oferi conturi de pensionare angajaților lor. De asemenea, proiectul de lege elimină limita maximă de vârstă pentru contribuțiile la conturile tradiționale de pensionare individuale.

Conform SECURE Act, întreprinderile mici pot primi un credit fiscal pentru a compensa costurile de lansare a unui plan 401 (k) sau a unui plan SIMPLE IRA cu autoînscriere. Acest credit fiscal se adaugă creditului de pornire pe care îl primesc deja, care reprezintă 50% din costurile eligibile necesare de pornire, până la maximum 500 USD pe an pentru primii trei ani ai planului.

Angajatorii se pot califica pentru credit dacă au avut 100 sau mai puțini angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent și cel puțin un participant la plan care nu a fost un angajat foarte compensat și dacă aceiași angajați nu au fost recent acoperiți de planuri.5

Credit fiscal pentru contribuțiile angajaților

Angajații al căror venit brut ajustat scade sub o anumită limită pot fi eligibili să primească un credit de economisire nerambursabil pentru contribuții de până la 2.000 USD în fiecare an. De credit economizorului de oferte eligibile cu venituri mici și persoanelor fizice cu venituri medii mai mici deun credit fiscal de până la 1.000 $ ($ încazul în care de2.000 dedepozit căsătorit încomun), încazul încare aucontribuit la un plan depensii sponsorizate de angajator.

Solicitanți de impozitare unică

Contribuabilii singuri nu sunt eligibili dacă venitul lor brut ajustat (AGI) depășește 32.500 USD în 2020 și 33.000 USD în 2021. Limita de venit pentru contribuabilii căsătoriți care depun împreună contribuabilii este de 65.000 USD în 2020 și 66.000 USD în 2021.

Cu toate acestea, puteți obține creditul de 50% (creditul maxim) dacă sunteți un singur deponent de impozite și aveți un venit brut ajustat mai mic de 19.500 USD în 2020 și 19.750 USD în 2021. Dacă venitul dvs. este mai mare, dar totuși sub venitul maxim limite de 32.500 USD în 2020 sau 33.000 USD pentru 2021, veți primi un credit redus, pe baza veniturilor dvs. pentru anul respectiv.

Căsătoriți cu declarații fiscale

Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, puteți obține creditul de 50% (creditul maxim) dacă venitul dvs. este mai mic de 39.000 USD în 2020 și 39.500 USD în 2021. Din nou, creditul se elimină pe măsură ce venitul dvs. crește peste nivelurile respective până când atingeți maximul limite de venit de 65.000 USD pentru 2020 și 66.000 USD pentru 2021.7

Opțiuni multiple de investiții

Contribuțiile IRA SIMPLE pot fi investite în „acțiuni individuale, fonduri mutuale și tipuri similare de investiții”,potrivit IRS. Multe planuri oferă creștere, creștere și venituri, venituri și fonduri specializate, cum ar fi fonduri sectoriale sau fonduri la termen.

Sub rezerva impozitelor

În timp ce contribuțiile de amânare a salariului la un IRA SIMPLE nu sunt supuse reținerii impozitului pe venit, acestea sunt supuse impozitului în temeiul Legii contribuțiilor federale de asigurări (FICA), Legii federale privind impozitele pe șomaj (FUTA) și Legii privind retragerea căilor ferate (RRTA). Compensareaangajatorilor și contribuțiile neelective nu sunt supuse taxelor FICA, FUTA sau RRTA.

Linia de fund

IRA-urile SIMPLE oferă o alternativă convenabilă pentru micii angajatori care nu doresc complexitățile birocratice și fiduciare care vin cu un plan calificat. Angajații primesc în continuare beneficii fiscale și de economii, plus dobândirea instantanee a contribuțiilor angajatorilor.