Asigurare de viață deținută de bancă (BOLI)
Ce este asigurarea de viață bancară?
Asigurarea de viață deținută de bancă (BOLI) este o formă de asigurare de viață achiziționată de bănci unde banca este beneficiarul și, de asemenea, deținătorul poliței.
O astfel de asigurare este utilizată ca un adăpost fiscal pentru instituțiile financiare, care își valorifică prevederile de economii fără taxe ca mecanisme de finanțare pentru beneficiile angajaților.
Cum funcționează asigurarea de viață bancară (BOLI)
Contractele BOLI sunt utilizate în principal de bănci pentru a finanța beneficiile angajaților la o rată mult mai mică decât ar fi trebuit să plătească altfel. Procesul funcționează astfel: banca stabilește contractul și apoi efectuează plăți într-un fond specializat pus deoparte ca trust de asigurare.
Chei de luat masa
- Asigurarea de viață deținută de bancă (BOLI) este o formă de asigurare de viață utilizată în industria bancară.
- Acest tip de asigurare este folosit ca adăpost fiscal de către bănci și finanțează beneficiile angajaților.
- O preocupare semnificativă pentru bănci este calitatea creditului emitentului BOLI.
- BoliColi.com este o firmă al cărei rol este de a ajuta la gestionarea portofoliilor de asigurări de viață deținute de companii și de bănci.
Toate beneficiile angajaților care trebuie plătite anumitor angajați acoperiți în cadrul planului sunt plătite din acest fond. Toate primele plătite în fond, pe lângă toate aprecierile de capital, sunt scutite de impozite pentru bancă. Prin urmare, băncile pot utiliza sistemul BOLI pentru a finanța beneficiile angajaților fără impozite.
Asigurarea de viață deținută de bancă este un fel de adăpost fiscal care oferă fonduri (fără taxe) băncii pentru a compensa costurile.
Așa cum explică Departamentul Trezoreriei SUA Oficiul Controlorului Monedei (OCC), băncilor li se permite să achiziționeze polițe BOLI, „în legătură cu planurile de despăgubire și beneficii ale angajaților, asigurări pentru persoane cheie, asigurări pentru recuperarea costului furnizării pre- și beneficii post-pensionare pentru angajați, asigurări pentru împrumutați și asigurări luate ca garanție pentru împrumuturi. „
OCC poate permite, de asemenea, „alte utilizări de la caz la caz”.
Pro și dezavantaje ale asigurărilor de viață deținute de bancă
După cum notează BoliColi.com, o firmă care ajută la gestionarea portofoliilor de asigurări de viață deținute de companii și de bănci, BOLI a fost în mod tradițional combinat cu planuri de beneficii pentru noii directori superiori. Dar, mai recent, „multe bănci au adăugat BOLI pentru a compensa cheltuielile existente cu beneficiile angajaților”.
După cum sa menționat, avantajele BOLI includ favorabilitatea sa fiscală și capacitatea de a genera venituri care să compenseze costurile asociate cu programele de beneficii pentru angajați. Dar BoliColi.com observă că există și dezavantaje.
De exemplu, „dacă un contract BOLI este predat de bancă, câștigurile din cadrul poliței devin impozabile, precum și o penalitate IRS de 10% asupra câștigului similar cu predarea unui IRA înainte de vârsta de 59 ani și jumătate. la moartea fiecărui asigurat, câștigul devine parte a prestației de deces fără impozite și nu se suportă niciun impozit. ”
În plus, „cea mai mare preocupare pentru majoritatea băncilor este calitatea creditului transportatorului BOLI. Majoritatea operatorilor de pe piață sunt de cea mai înaltă calitate, totuși, care se pot schimba în timp. A doua preocupare este competitivitatea ratei de creditare în comparație cu piața.”