Planul de cafenea
Ce este un plan de cafenea?
Un plan de cafenea este un plan de beneficii pentru angajați care permite personalului să aleagă dintr-o varietate de avantaje înainte de impozitare. Angajații pot contribui cu o parte din venitul lor brut înainte ca impozitele să fie calculate și deduse. Planurile includ în mod normal opțiuni precum prestația de asigurare și prestațiile care ajută angajații cu diverse evenimente de viață, cum ar fi adopția. Un plan de cafenea este, de asemenea, denumit un plan flexibil de beneficii sau planul Secțiunii 125.
Chei de luat masa
- Planurile de cafenea permit angajaților să aleagă dintr-o varietate de avantaje înainte de impozitare.
- Aceste planuri sunt adesea mai flexibile decât altele.
- Angajații au o serie de opțiuni înainte de impozitare, inclusiv beneficii de asigurare, planuri de pensionare și beneficii care ajută la evenimente de viață.
- Planurile de cafenea pot fi mai complexe și necesită mai mult timp pentru administrare.
Cum funcționează planurile de cafenea
Un plan de cafenea își ia numele de la o cafenea, dar nu are nimic de-a face cu mâncarea. Așa cum persoanele fizice fac selecții de alimente într-o cafenea, angajații pot alege beneficiile la alegere înainte ca impozitele pe salariu să fie calculate dintr-un grup de opțiuni oferite de angajatorii lor. Aceste planuri devin mai utile pe măsură ce diversitatea în cadrul forței de muncă continuă să crească, iar angajații caută beneficii mai personalizate, adaptate nevoilor lor.
Selecțiile planului de cafenea includ opțiuni de asigurare, cum ar ficontribuțiile asigurări de invaliditate. Alte selecții populare includ planuri de asistență pentru adoptare, conturi de cheltuieli flexibile și beneficii în numerar.
Selecțiile flexibile de plan permit angajaților să adapteze un plan de cafenea la nevoile lor specifice. De exemplu, cea mai bună selecție pentru un angajat care ajunge la pensie poate fi capabilă să contribuie la planul său 401 (k), în timp ce un angajat cu o familie numeroasă poate fi mai potrivit pentru un plan de sănătate cu o acoperire largă.
Secțiunea 125 din Codul veniturilor interne (IRC) specifică faptul că planurile de cafenea sunt scutite de la calcularea venitului brut în scopuri federale de impozit pe venit. Nuse scad impozite federale sau de securitate socială. Cu toate acestea, unele prestații – cum ar fi prestațiile de asigurări de viață de grup care depășesc 50.000 USD sau prestațiile de asistență pentru adopție – impun angajatorilor să rețină atât impozitele de securitate socială, cât și impozitele Medicare.
consideratii speciale
Angajații trebuie să estimeze câți bani vor contribui la planul de cafenea înainte de începerea anului fiscal. Suma de bani aleasă este împărțită la numărul de perioade de salarizare și dedusă din fiecare salariu pe durata planului.
Orice fond alocat, dar nu cheltuit de angajat, este pierdut. De exemplu, dacă John alocă 2.000 de dolari pentru cheltuieli medicale, dar cheltuie doar 1.500 de dolari, el ajunge să piardă 500 de dolari. Angajații care depășesc suma alocată cheltuielilor plătesc o primă parțială angajatorului lor. Deci, dacă Emma cheltuiește 1.000 de dolari pentru contribuția alocată, ea plătește ea însăși o parte din această sumă.
Dezavantajul unui plan de cafenea este că, de obicei, este nevoie de mai mult timp pentru administrare și este de obicei mai complex.
Configurarea individualizată a planurilor de cafenea le face mai complexe și consumatoare de timp pentru administrare. Angajatorii trebuie să mențină o comunicare constantă cu fiecare angajat cu privire la schimbările în costul beneficiilor, acoperirea acestora și utilizarea acestora.
Angajații care schimbă circumstanțele pot duce la o administrare continuă. Acest lucru poate fi parțial remediat permițând doar personalului să își schimbe periodic beneficiile. De exemplu, o companie poate permite angajaților să își schimbe beneficiile planului de cafenea doar o dată pe an. Dacă un angajat folosește întregul beneficiu al planului său și părăsește compania înainte de a-și plăti contribuția anuală, angajatorul suferă o pierdere.
Avantajele și dezavantajele planurilor de cafenea
Unul dintre principalele beneficii ale unui plan de cafenea este faptul că elimină datoria fiscală a unei persoane. Contribuind înainte de impozitare la plan, angajații își reduc veniturile brute din care se scad impozitele pe salariu. Deci, cu cât veniturile brute sunt mai mici, cu atât sunt mai mici deducerile fiscale. Dar, după cum sa menționat mai sus, deoarece implică opțiuni și planuri individualizate, pot dura mult timp pentru a întreține și administra – o cheltuială costisitoare pentru angajatori.
Angajații pot alege atât din beneficiile impozabile, cât și din cele impozabile conform planurilor de cafenea. Prestațiile netaxabile, cum ar fi opțiunile de asigurare și contribuțiile la pensie, sunt considerate opțiuni netaxabile. Acestea permit angajatului să contribuie la aceste planuri fără a suporta penalități fiscale – un beneficiu și un avantaj major pentru rezultatul final al unui angajat.
Dar există dezavantaje în planurile de cafenea, mai ales dacă angajatul alege un beneficiu impozabil, cum ar fi numerarul.În astfel de cazuri, angajatul va suporta o datorie fiscală pentru anul fiscal pe valoarea beneficiului în numerar primit.