Pot să dețin parteneriate comandate limitate (MLP) în My Roth IRA?
Master Limited Partnerships în My Roth IRA: Posibil?
Da, puteți achiziționa acțiuni într-o societate în comandită comanditară sau MLP, pentru Roth IRA, dar va trebui să fiți la curent cu regulile fiscale speciale pentru aceste investiții. Regulile devin deosebit de dificile atunci când dețineți acțiunile într-un cont de pensionare.
Chei de luat masa
- Parteneriatele cu comandă limitată (MLP) plătesc deseori randamente atractive.
- Puteți deține acțiuni MLP într-un cont de pensionare, cum ar fi un Roth IRA.
- Dar, spre deosebire de alte investiții IRA, venitul MLP poate fi imediat impozabil dacă atinge 1.000 $ sau mai mult.
Cum funcționează societățile în comandită limitată
O societate în comandită comanditară este o garanție emisă de o societate în comandită în stilul acțiunilor societății. Aceste valori mobiliare au fost făcute posibile prin Legea privind reforma fiscală din 1986, care permitea companiilor cu activități comerciale primareîn imobiliare, mărfuri sau resurse naturale să emită părți ale parteneriatelor lor către public. MLP-urile au devenit populare în rândul investitorilor medii atunci când ratele dobânzilor au atins minime istorice, făcând atractive randamentele lor relativ ridicate.
Cum sunt impozitate societățile în comandită limitată
Deoarece acțiunile unui MLP reprezintă un interes în parteneriat, orice venit pe care îl produc este considerat o distribuție a parteneriatului și este impozabil ca atare. O companie care emite acțiuni MLP nu plătește impozitul pe profit, ci distribuie veniturile partenerilor sau deținătorilor de unități. Acesta devine venit impozabil pentru acționar.
Atunci când dețineți acțiuni MLP într-un cont de pensionare, cum ar fi un Roth IRA, acest venit – dacă totalizează 1.000 USD sau mai mult – este considerat venit impozabil independent sau UBTI. Acest lucru îl face supus impozitării imediate, spre deosebire de majoritatea celorlalte investiții pe care le-ați putea deține într-un IRA, în care câștigurile dvs. sunt de obicei amânate sau, în cazul IRA-urilor Roth, fără impozite.
Dacă doriți expunerea la MLP în IRA, evitând în același timp impozite imediate, luați în considerare un fond tranzacționat la bursă care urmărește performanța MLP.
Dacă sunteți tentați să cumpărați acțiuni într-un MLP pentru IRA, fie Roth, fie unul tradițional, merită să consultați un consilier fiscal pentru a rezolva implicațiile fiscale. Dacă sunteți interesat de expunerea la MLP-uri în Roth IRA, dar preferați să evitați posibilele bătăi de cap fiscale, luați în considerare investițiile într-un produs tranzacționat la bursă care urmărește performanța MLP. Sau, ca alternativă, cumpărați acțiunile MLP pentru un cont obișnuit, impozabil.
Consilier Insight
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, California.
Da, este posibil să dețineți MLP-uri în Roth IRA, dar există unele consecințe fiscale potențial nefavorabile în acest sens. IRA-urile sunt supuse impozitelor pe un tip special de venituri numite venituri impozabile independente sau „UBTI”. Distribuțiile plătite de MLP sunt probabil considerate UBTI.
Dacă un Roth IRA câștigă 1.000 USD sau mai mult din UBTI anual, veniturile UBTI peste 1.000 USD sunt supuse impozitului chiar dacă valorile mobiliare sunt deținute într-un cont de pensionare, care de obicei nu este impozitat. Dacă contul dvs. de pensionare câștigă 1.000 USD sau mai mult pe an în UBTI, tocmai ați eliminat avantajul fiscal al contului dvs. de pensionare.
De obicei, este o idee bună să dețineți MLP-uri individuale într-un cont impozabil față de un cont de pensionare.