Poate fi folosit IRA-ul meu pentru școlarizarea la facultate?
Puteți folosi IRA pentru a plăti școlarizarea la facultate chiar înainte de a ajunge la vârsta de pensionare. De fapt, economiile de pensionare pot fi folosite pentru a plăti o gamă largă de cheltuieli de educație pentru dvs., soția, copiii sau nepoții fără penalități IRS dacă respectați regulile specifice.
Chei de luat masa
- Banii dintr-un IRA pot fi retrași mai devreme pentru a plăti pentru școlarizare și alte cheltuieli calificate de învățământ superior pentru dvs., soțul dumneavoastră, copii sau nepoți – fără penalizare.
- Pentru a evita plata unei penalități de retragere anticipată de 10%, IRS necesită dovada că studentul participă la o instituție eligibilă.
- Valoarea retragerii IRA nu poate fi mai mare decât cheltuielile eligibile.
- Vi se va cere în continuare să plătiți impozitele pe venit datorate din fondurile retrase.
Educație: o excepție de la regulă
În general, IRS percepe o planuri 401 (k) sau alte vehicule de economii de pensionare, dacă acestea sunt făcute înainte de vârsta de 59½. Acest lucru îi încurajează pe oameni să-și protejeze economiile, astfel încât nu trebuie să se bazeze exclusiv pe prestații de stat, cum ar fi securitatea socială, în ultimii ani.
Cu toate acestea, IRS oferă o serie deexcepții de la această regulă, care sunt concepute pentru a ajuta oamenii cu unele dintre cheltuielile mari și importante din viață.În plus față de prevederile pentrucumpărătorii de case pentruprima dată și pentru cei cu facturi medicale grele care nu sunt acoperite de asigurare, utilizarea fondurilor IRA pentru a plăti școlarizarea la facultate este una dintre cele mai utile excepții de la regula penalizării de 10%.
Cerințe de scutire de pedeapsă
Pentru a fi eligibil pentru scutirea de penalizare, dvs. sau familia dvs. trebuie să aveți cheltuieli de educație eligibile în anul în care luați distribuția. Deși nu puteți lua fonduri IRApentru a achita împrumuturile studențești după absolvire, vă puteți retrage economiile pentru a compensa impactul plăților împrumutului în timp ce dumneavoastră sau membru al familiei dvs. sunteți la școală.
În timp ce se renunță la penalizarea de 10% pentru costurile de educație calificate, trebuie totuși să plătiți impozitul pe venit amânat datorat pentru retragerea oricăror bani neimpozitați.
Pentru a evita plata uneipenalități de retragere anticipată, trebuie să arătați că studentul participă la o instituție eligibilă de învățământ superior. Aceasta include orice universitate, colegiu, școală profesională sau altă școală postliceală publică, privată sau nonprofit acreditată, care este eligibilă pentru programele de ajutor pentru studenți oferite prin intermediul Departamentului Educației din SUA. Deși aceasta include majoritatea instituțiilor, verificați eligibilitatea școlii înainte de a retrage fonduri IRA.
Cheltuieli de calificare
În plus față de școlarizare, cheltuielile educaționale eligibile includ taxele administrative percepute de școală;costul cărților, consumabilelor și echipamentului;și cheltuieli pentru servicii pentru nevoi speciale, dacă este necesar. Dacă elevul urmează școala mai mult de jumătate de normă, costul camerei și al pensiunii este, de asemenea, acoperit.
Orice cheltuială educațională eligibilă plătită în anul curent folosind salarii din angajare, împrumuturi, economii, cadouri sau moștenire poate fi compensată cu fondurile IRA. Cu toate acestea, orice cheltuieli finanțate prinburse sau subvenții scutite de impozit nu se califică. Sunt, de asemenea, excluse cheltuielile plătite cu ajutorul educației angajatorului sau asociației de veterani.
Valoarea retragerii dvs. IRA nu poate depăși suma cheltuielilor eligibile. Orice retragere de fonduri impozabile peste această sumă este supusă penalității de 10%, în plus față de impozitul pe venit.
Reguli pentru IRA-urile Roth
Contribuțiile la IRA-urile Roth se fac întotdeauna cu dolari după impozitare și, spre deosebire de IRA-urile tradiționale, retragerile sunt scutite de taxe la pensionare. Deoarece retragerile de contribuții nu sunt impozabile, penalizarea de 10% nu se aplică. Puteți retrage întreaga sumă a contribuțiilor dvs. într-un cont Roth – dar nu și câștigurile dvs. – fără impozite și fără penalități la orice vârstă, în orice scop.
Cu toate acestea, dacă sunteți mai mic de 59½ sau aveți contul dvs. demai puțin de cinci ani, câștigurile pe care le retrageți sunt impozabile la rata actuală a impozitului pe venit, chiar dacă retragerea dvs. este gratuită.