Tratamentul câștigurilor de capital

Ce este tratamentul câștigurilor de capital?

Tratamentele pentru câștigurile de capital sunt impozite specifice evaluate pe câștigurile de capital de investiții , astfel cum sunt determinate de codul fiscal. Atunci când o acțiune este vândută pentru a obține un profit, partea din venituri care depășește valoarea de cumpărare (sau baza costului) este cunoscută sub numele de câștiguri de capital.

Chei de luat masa

• „Tratament” se referă la perioada de timp pe care trebuie să o dețineți pentru a putea fi tratată fie ca investiție pe termen scurt, fie pe termen lung.
• Investițiile deținute pentru mai puțin de un an sunt considerate pe termen scurt, în timp ce investițiile deținute pentru mai mult de un an sunt considerate pe termen lung.
• Investițiile pe termen scurt sunt impozitate la rate obișnuite ale veniturilor, în timp ce investițiile pe termen lung primesc o rată mai mică a câștigurilor de capital de 0%, 15% sau 20%, în funcție de nivelul de venit.

Impozitul pe câștigurile de capital este împărțit în două categorii: pe termen scurt și pe termen lung. Acțiunile deținute mai mult de un an sunt considerate ca fiind pe termen lung pentru tratamentul oricăror câștiguri de capital și sunt impozitate la rate de 0%, 15% sau 20% în funcție de venitul impozabil al investitorului. Acțiunile deținute mai puțin de un an sunt considerate câștiguri de capital pe termen scurt și sunt impozitate la rate de venit obișnuite, care variază de la 10% la 37%, în funcție de nivelul fiscal al investitorului.1

Înțelegerea tratamentului pentru câștigurile de capital

Diferența semnificativă dintre ratele pe termen scurt și cele pe termen lung arată clar că acordarea unei atenții deosebite consecințelor fiscale ale investițiilor în acțiuni este o abilitate esențială de dezvoltat.

Pe măsură ce portofoliul unui investitor crește, investitorul trebuie să urmărească cu atenție câștigurile de capital, inclusiv să facă ajustări aproape de sfârșitul anului calendaristic pentru a reduce cât mai mult posibil impozitele pe câștigurile de capital. Strategia de a vinde acțiuni neprofitabile cu o pierdere pentru a compensa câștigurile din alte vânzări se numește recoltare de pierderi fiscale, iar un contabil sau un profesionist în investiții vă poate ajuta în aceste eforturi.

În ultimii ani, brokerii de reduceri precum Charles Schwab au adăugat funcții pentru aplicațiile lor pentru desktop și mobil, care vă arată unde sunt câștigurile și pierderile dvs.  Acest lucru îi ajută pe bricoloși să își recolteze pierderile fiscale fără a fi nevoie să plătească un profesionist pentru a vă gestiona portofoliul. Robo-consilierii, cum ar fi Betterment, oferă, de asemenea, recoltarea pierderilor fiscale ca o caracteristică de bază a portofoliului dvs., deși nu aveți la fel de mult control asupra locului în care vă investesc banii.

Modul în care perioada de deținere afectează tratamentul câștigurilor de capital

Perioada de deținere a unei acțiuni – sau intervalul de timp în care este deținută acțiunea – începe de obicei din ziua în care acționarul este deținut de investitor, indiferent de cât timp așteaptă să fie exercitate orice mandat sau opțiune.

În multe cazuri, stocul trebuie să fie deținut cel puțin un an și o zi pentru a primi tratamentul de câștig de capital pe termen lung preferat.  Cu toate acestea, există momente, cum ar fi în cazul în care se așteaptă ca acțiunile să scadă profund, în care poate fi mai avantajos pentru investitori să vândă acțiunile respective și să plătească rata impozitului pe câștigurile de capital mai mare decât să facă față pierderilor chiar mai profunde.

În zilele noastre, calcularea diferenței dintre sarcina dvs. fiscală la prețuri diferite este rapidă și adesea automatizată și, dacă prețul acțiunilor scade foarte departe, este posibil să nu fiți nevoit să plătiți câștiguri, deoarece vindeți deja cu pierderi!

Exemple din lumea reală de tratament pentru câștigurile de capital

Există cazuri în care perioada de deținere pentru a primi rate pe termen lung respectă reguli diferite. De exemplu, dacă o persoană ar moșteni acțiuni sau alte active, ar primi automat rata pe termen lung preferată.

Dacă unui angajat i se acordă o opțiune de stimulare a acțiunii, acesta trebuie să aștepte cel puțin doi ani de la data emiterii opțiunilor și cel puțin un an de la data la care opțiunea a fost exercitată și stocul a intrat în posesia angajatului.

Atunci când acțiunile sunt înmânate unei alte persoane, timpul pe care acțiunile petrecute în posesia persoanei care acordă acțiunile ar fi incluse în perioada totală de deținere.