Transferul beneficiarului non-soț
Ce este transferul beneficiarilor non-soți?
O reportare a beneficiarului care nu este soț este un report de active al planului de pensionare efectuat în cazul decesului titularului contului, în cazul în care destinatarul nu este soțul decedatului.
Înțelegerea unui reportaj beneficiar non-soț
O reportare a beneficiarului care nu este soț înseamnă, de obicei, că destinatarul primește soldul într-o singură plată forfetară, supunându-i impozitării complete și imediate.În cazul transferului beneficiarului non-soț, dacă fondurile sunt reportate într-un alt cont de pensionare, acesta trebuie numit ca uncont de beneficiar, incluzând atât numele decedatului, cât și numele beneficiarului. Multe conturi de pensionare necesită ca soțul să fie singurul beneficiar.
IRA Rollover versus Transfer
Există două moduri de a muta un IRA de la un custode la altul: răsturnarea sau transferul. Cu o trecere la IRA, persoana respectivă poate intra în posesia fondurilor pentru maximum 60 de zile calendaristice înainte de a depune fondurile într-un alt cont calificat.
Un investitor își poate răsturna IRA numai o dată la 12 luni. Investitorul are la dispoziție 60 de zile de la data distribuției pentru a depune 100% din fonduri într-un alt cont calificat sau trebuie să plătească impozite obișnuite pe distribuție și o taxă penalizatoare de 10% dacă investitorul are sub 59-1 / 2. Un investitor își poate transfera IRA-ul direct de la un custode la altul prin simpla semnare a unui formular de transfer de cont.
Investitorul nu intră niciodată în posesia activelor din cont, iar investitorul își poate transfera direct IRA de câte ori dorește.
IRA Rollover
O răsturnare are loc atunci când se transferă deținerile unui plan de pensionare în altul fără a suferi consecințe fiscale. Distribuția de la un plan depensii este raportat pe formularul IRS 1099-R și poate fi limitat la unul pentrufiecare an pentru fiecare IRA.
Transferurile sunt adesea folosite pentru a economisi impozite ca și în cazul planurilor de pensionare. Cu o trecere directă, administratorul planului de pensionare poate plăti veniturile planului direct unui alt plan sau unui IRA. Distribuția poate fi emisă ca un cec plătibil către noul cont. Atunci când primește o distribuție de la un IRA printr-un transfer de la un administrator la altul, instituția care deține IRA poate distribui fondurile de la IRA către celălalt IRA sau către un plan de pensionare.
În cazul unei reportări de 60 de zile, fondurile dintr-un plan de pensionare sau IRA sunt plătite direct investitorului, care depune o parte sau toate fondurile într-un alt plan de pensionare sau IRA în termen de 60 de zile. Impozitele nu sunt de obicei plătite atunci când se efectuează un transfer direct sau un transfer de la un administrator la altul. Cu toate acestea, distribuțiile dintr-un report de 60 de zile și fondurile care nu sunt reportate sunt de obicei impozabile.