Numerar sau Aranjament Amânat (CODA)
Ce este un acord numerar sau amânat (CODA)?
Un acord numerar sau amânat (CODA) este o metodă de finanțare a oricărui tip de participare la profit calificată, bonus de stoc, plan de pensii pre- ERISA de cumpărare de bani sau un plan de cooperare rurală. Potrivit Serviciului de venituri interne (IRS), acestea sunt singurele tipuri de planuri care pot conține un Aranjament în numerar sau amânat.
O CODA cere angajatorului să facă una dintre următoarele:
- Furnizați o sumă specificată în numerar sau un alt beneficiu impozabil care nu este disponibil în prezent
- Contribuiți suma la un trust sau furnizați o acumulare sau o altă formă de beneficiu
Aranjamentele în numerar sau amânate permit, de asemenea, angajaților să contribuie cu o parte din salariile lor la plan, astfel încât economiile lor să poată crește amânate. Cel mai comun tip de CODA este un bonus în numerar care este plătit în planurile angajaților 401 (k).
Chei de luat masa
- Un aranjament în numerar sau amânat (CODA) este o metodă de finanțare fie a unei participări calificate a profitului, a unui bonus de stoc, a unui plan de pensii pre-ERISA de cumpărare a banilor, fie a unui plan de cooperare rurală.
- Acestea sunt singurele tipuri de planuri care pot conține o CODA, conform IRS.
- Dacă participați la un CODA ca angajat, puteți contribui și la un IRA tradițional sau Roth.
Înțelegerea planurilor de numerar sau aranjament diferit (CODA)
Angajații care participă la numerar sau la acorduri amânate pot contribui în continuare la IRA-urile tradiționale sau Roth. Cu toate acestea, este posibil să nu primească deducerea integrală dintr-o contribuție IRA tradițională dacă veniturile lor sunt peste un anumit nivel.
Planurile CODA permit persoanelor fizice să își finanțeze conturile de pensionare și să evite impozitarea imediată, la fel cum fac IRA-urile. Potrivit IRS, un acord numerar sau amânat este efectiv începând cu prima zi a anului planului. Cu toate acestea, o amânare poate să nu fie retroactivă.
Cum funcționează o CODA cu un plan 401 (k)
După cum sa menționat mai sus, cel mai frecvent tip de CODA este un bonus în numerar care este plătit în planurile angajaților 401 (k).
Un plan 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Conform condițiilor planului, angajații eligibili pot face contribuții amânate pe salariu, după sau înainte de impozitare, în funcție de planurile alese de angajator. Orice câștiguri dintr-un astfel de plan 401 (k), din câștiguri de capital sau venituri din dobânzi, se acumulează în mod amânat. Când angajatul retrage fonduri, probabil după pensionare, acesta va datora impozite.
Dacă angajatul își retrage fondurile de 401 (k) înainte de împlinirea vârstei de 59 ½, IRS poate impune o taxă suplimentară de 10% penalizare.
În general, planurile 401 (k) permit angajaților să își aleagă propriile investiții dintr-un grup de bază de produse de investiții. Participanții pot alege dintre mai multe opțiuni care echilibrează riscul și recompensa, pe baza vârstei și a apetitului pentru risc. Multe dintre opțiunile populare includ fonduri cu date-țintă care se bazează pe anii participantului până la pensionare.
Economiile de pensionare din SUA continuă să crească
Între timp, numărul americanilor cu peste 1 milion de dolari într-un plan 401 (k) a atins un nivel record, potrivit raportului de analiză a pensiilor din trimestrul II 2020 al Fidelity Investments. Raportul a constatat că 262.000 de americani din al treilea trimestru al anului 2020 au cel puțin 1 milion de dolari într-un plan 401 (k).