Buget de numerar

Ce este un buget în numerar?

Un buget de numerar este o estimare a fluxurilor de numerar ale unei afaceri pe o anumită perioadă de timp. Aceasta ar putea fi pentru un buget săptămânal, lunar, trimestrial sau anual. Acest buget este utilizat pentru a evalua dacă entitatea are suficient numerar pentru a continua să funcționeze în intervalul de timp dat. Bugetul de numerar oferă o perspectivă a companiei asupra nevoilor sale de numerar (și a oricărui surplus) și ajută la determinarea unei alocări eficiente de numerar.

Chei de luat masa

• Un buget de numerar este estimarea de către companie a intrărilor și ieșirilor de numerar pe o anumită perioadă de timp, care poate fi săptămânală, lunară, trimestrială sau anuală.
• O companie va utiliza un buget de numerar pentru a determina dacă are suficienți bani pentru a continua să funcționeze în intervalul de timp dat.
• Un buget de numerar va oferi, de asemenea, unei companii informații despre nevoile sale de numerar și orice surplus, care o ajută să determine o utilizare eficientă a numerarului.
• Bugetele de numerar pot fi privite ca bugete de numerar pe termen scurt, de obicei, un interval de timp de la săptămâni la luni sau bugete de numerar pe termen lung, care sunt privite ca ani.
• O companie trebuie să-și gestioneze vânzările și cheltuielile pentru a atinge un nivel optim al fluxurilor de numerar.

Cum funcționează un buget în numerar

Companiile folosesc previziunile de vânzări și producție pentru a crea un buget de numerar, împreună cu ipoteze despre cheltuielile necesare și încasările de creanțe. Este necesar un buget de numerar pentru a evalua dacă o companie va avea suficienți bani pentru a continua operațiunile. Dacă o companie nu are suficientă lichiditate pentru a opera, trebuie să strângă mai mult capital emițând acțiuni sau preluând mai multe datorii.

Un flux de numerar în avans calculează intrările și ieșirile de numerar pentru o lună și folosește soldul final ca sold inițial pentru luna următoare. Acest proces permite companiei să prognozeze necesitățile de numerar pe tot parcursul anului și să modifice derularea pentru ajustarea soldurilor de numerar pentru toate lunile viitoare.

Bugetul de numerar pe termen scurt vs. Bugetul de numerar pe termen lung

Bugetele de numerar sunt de obicei vizualizate fie pe termen scurt, fie pe termen lung. Bugetele de numerar pe termen scurt se concentrează pe cerințele de numerar necesare pentru săptămâna sau lunile următoare, în timp ce bugetul pe termen lung pentru numerar se concentrează pe nevoile de numerar pentru anul următor până la câțiva ani.

Bugetele de numerar pe termen scurt vor analiza elemente precum facturile la utilități, chirie, salarizare, plăți către furnizori, alte cheltuieli de funcționare și investiții. Bugetele de numerar pe termen lung se concentrează pe plăți trimestriale și anuale de impozite, proiecte de cheltuieli de capital și investiții pe termen lung. Bugetele de numerar pe termen lung necesită, de obicei, o planificare mai strategică și o analiză detaliată, deoarece necesită legarea numerarului pentru o perioadă mai lungă de timp.

Este, de asemenea, prudent să bugetăm cerințele de numerar pentru orice situație de urgență sau necesități neașteptate de numerar care pot apărea, în special dacă afacerea este nouă și toate aspectele operațiunilor nu sunt pe deplin realizate.

consideratii speciale

Gestionarea unui buget de numerar se reduce și la gestionarea cu atenție a creșterii afacerii. De exemplu, toate companiile doresc să vândă mai mult și să crească, dar este crucial să se facă acest lucru într-un mod durabil.

De exemplu, o companie poate implementa o strategie de marketing pentru a spori gradul de conștientizare a mărcii și a vinde mai multe produse. Campania publicitară are succes și cererea pentru produs decolează. Dacă compania nu este pregătită să facă față acestei creșteri a cererii, de exemplu, este posibil să nu aibă suficiente mașini pentru a produce mai multe bunuri, suficienți angajați pentru a efectua verificări de calitate sau suficienți furnizori pentru a comanda materiile prime necesare, atunci ar putea avea multe clienți nefericiți.

Compania ar putea dori să construiască toate aceste aspecte pentru a satisface cererea, dar dacă nu are suficienți bani sau finanțare pentru a putea face acest lucru, atunci nu poate. Prin urmare, este important să gestionați vânzările și cheltuielile pentru a atinge un nivel optim al fluxurilor de numerar.

Exemplu de buget în numerar

De exemplu, să presupunem că ABC Clothing produce pantofi și estimează vânzări de 300.000 USD pentru lunile iunie, iulie și august. La un preț de vânzare cu amănuntul de 60 USD pe pereche, compania estimează vânzări de 5.000 de perechi de pantofi în fiecare lună. ABC estimează că 80% din numerarul din aceste vânzări va fi colectat în luna următoare vânzării, iar celelalte 20% vor fi colectate la două luni după vânzare. Soldul de numerar inițial pentru luna iulie se estimează a fi de 20.000 USD, iar bugetul de numerar presupune că 80% din vânzările din iunie vor fi colectate în iulie, ceea ce este egal cu 240.000 USD (80% din 300.000 USD). ABC proiectează, de asemenea, intrări de numerar de 100.000 USD din vânzările făcute la începutul anului.

În ceea ce privește cheltuielile, ABC trebuie, de asemenea, să calculeze costurile de producție necesare pentru a produce pantofii și pentru a satisface cererea clienților. Compania se așteaptă ca 1.000 de perechi de pantofi să fie în inventarul inițial, ceea ce înseamnă că trebuie să fie produse minimum 4.000 de perechi în luna iulie. Dacă costul de producție este de 50 USD per pereche, ABC cheltuie 200.000 USD (50 x 4.000 USD) în luna iulie pentru costul bunurilor vândute, care este costul de fabricație. Compania se așteaptă, de asemenea, să plătească 60.000 de dolari în costuri care nu sunt direct legate de producție, cum ar fi asigurările.

ABC calculează intrările de numerar adăugând creanțele colectate în iulie la soldul inițial, care este de 360.000 USD (20.000 USD sold inițial iulie + 240.000 USD în iunie vânzări colectate în iulie + 100.000 USD intrări de numerar din vânzările anterioare) Compania scade apoi banii necesari pentru a plăti producția și alte cheltuieli. Acest total este de 260.000 USD (200.000 USD în costul bunurilor vândute + 60.000 USD în alte costuri). Soldul de numerar încheiat în luna iulie de la ABC este de 100.000 USD sau 360.000 USD în fluxuri de numerar minus 260.000 USD în fluxuri de numerar.