Unde își păstrează companiile numerarul?

Dacă ați analizat vreodată bilanțul unei companii, ați observat fără îndoială că primul cont din secțiunea activ curent este numerarul și echivalentele de numerar. Contul de numerar conține, după cum sugerează și numele, toate numerarul companiei, în timp ce contul echivalentului de numerar reprezintă investiții foarte lichide pe care compania le poate converti în numerar în câteva zile. Numerarul care este listat ca atare în registrele companiei va fi stocat într-un cont bancar sau într-o instituție financiară echivalentă, de la care compania este în măsură să își achite datoriile și alte cheltuieli.

Chei de luat masa

• Companiile își păstrează cel mai adesea numerarul în conturi bancare comerciale sau în fonduri de piață monetară cu risc redus.
• Aceste elemente vor apărea în bilanțul unei firme ca „numerar și echivalente de numerar”.
• De asemenea, compania poate păstra o cantitate mică de numerar – numită numerar mic – în biroul său pentru cheltuieli mai mici legate de birou sau diurne.

Unde se păstrează Else Cash

De asemenea, compania poate păstra o cantitate mică de numerar în biroul său pentru cheltuieli mai mici legate de birou. Aceste cantități mici de numerar păstrate în incintă pentru utilizarea zilnică se numesc numerar mic și ar fi, de asemenea, înregistrate în contul de numerar din bilanț.

Echivalentele de numerar pe care o companie le poate purta în contabilitate sunt investiții pe termen scurt care sunt foarte lichide. Echivalentele de numerar sunt considerate a fi la fel ca numerarul pur și simplu pentru că pot fi rapid lichidate și convertite în numerar la un preț echitabil în câteva zile.

Alte modalități de a stoca numerarul

Contul echivalent de numerar al unei companii conține toate investițiile pe termen scurt care pot fi vândute la un preț rezonabil pentru a furniza numerarul necesar într-un timp scurt de livrare. Deci, dacă o companie dorește să folosească o parte din echivalentele sale de numerar pentru a-și plăti unele facturi, are opțiunea de a vinde unele dintre echivalentele sale de numerar și de a utiliza veniturile pentru a atinge acest obiectiv. Exemple de echivalente de numerar includ conturile pieței monetare și bonurile de trezorerie, numite și bancnote T.

Un cont de piață monetară este foarte similar cu un cont bancar, dar dobânda pe care o companie o poate câștiga pe acest cont este puțin mai mare. Pot exista anumite restricții impuse firmei pentru utilizarea unui cont de piață monetară, cum ar fi un număr maxim de tranzacții în cont într-o perioadă specificată sau chiar cerințe minime de depunere.

Bonurile de trezorerie pot oferi companiei o altă alternativă la păstrarea numerarului într-un cont bancar obișnuit. Facturile T sunt emisiuni de datorii publice care sunt vândute la intervale periodice. Deoarece bancnotele T pot fi revândute în orice moment de o companie pe o piață publică, acestea sunt foarte lichide, ceea ce le permite să fie clasificate și ca echivalente de numerar.