Conducta IRA

Ce este o conductă IRA?

Un canal IRA este un cont utilizat pentru a transfera fonduri dintr-un plan de pensionare calificat în alt plan calificat. De obicei, intenția de a utiliza acest tip de cont de pensionare individual (IRA) este de a stoca active până când acestea pot fi reportate într-un plan calificat al unui nou angajator. Un IRA de conductă este, de asemenea, cunoscut sub numele de ” IRA de răsturnare „.

Chei de luat masa

• Un canal IRA este un cont temporar utilizat pentru a deține fonduri până când acestea pot fi mutate dintr-un plan de pensionare calificat în alt plan de pensionare calificat.
• Nu există o limită de timp pentru un IRA de conductă. Activele pot locui și se pot dezvolta într-un canal IRA de zeci de ani și pot fi reportate într-un cont nou.
• Principalul beneficiu al unui IRA de canalizare este că permite în mod legal unei persoane să ocolească regula IRS de a trece peste un cont în altul în termen de 60 de zile sau de a suporta penalități.
• Dacă o persoană aduce o contribuție la conducta IRA, atunci își pierde statutul de conductă.
• De la adoptarea Legii de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite din 2001, care a îmbunătățit opțiunile de portabilitate pentru deținătorii de conturi, nevoia de IRA-uri pentru conducte a scăzut.

Înțelegerea unui IRA Conduit

Un IRA de canalizare este înființat prin semnarea unui acord de plan IRA. Nu există o prevedere specifică pentru crearea unui IRA de conductă. Mai degrabă, simpla îndeplinire a anumitor reguli, cum ar fi să nu amestecați active dintr-o altă sursă și să vă asigurați că banii provin dintr-un report calificat sau dintr-un report direct dintr-un plan calificat sau 403 (b), sunt singurele cerințe.

Nu există nicio limită pentru suma contribuțiilor transferate către un IRA de canal dintr-un plan calificat și nici pentru numărul de tranzacții care pot fi efectuate. O persoană nu trebuie să contribuie cu 100% din activele din planul său de pensionare calificat la IRA.

De asemenea, nu există o limită de timp pentru un canal IRA. Activele ar putea locui și se vor dezvolta într-o IRA de conducte timp de decenii și ar putea fi transferate într-unplan 401 (k) alunui nou angajator. De asemenea, nu există o perioadă minimă de timp în care activele trebuie să rămână într-un canal IRA.

Internal Revenue Service (IRS) are unele limite cuprivire larollover, cum ar fi săpermită doar un singur caz derăsturnare pe an,din același cont IRA. Acest lucru nu se aplică transferurilor de la IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth (conversii), transferurile de la un administrator la altul IRA, transferurile de la IRA la plan, transferurile de la plan la IRA și transferurile de la plan la plan.

Avantajele unui IRA Conduit

Cel mai mare beneficiu al unui IRA de conductă este flexibilitatea pe care o oferă o persoană care a părăsit un loc de muncă și trebuie să găsească un loc pentru a parca 401 (k) active (sau active dintr-un alt plan de pensionare calificat). Mai exact, un IRA de conductă oferă o cale de a înlătura cerința IRS de răsturnare de 60 de zile.

În multe cazuri, este nevoie de mai mult de 60 de zile pentru a găsi un nou loc de muncă și a finaliza procesul de portare a activelor de la un plan de pensionare la altul. Fără a utiliza un canal IRA sau răsturnare, o persoană poate primi o penalitate fiscală pentru efectuarea unei distribuții timpurii.

Cu toate acestea, în ultimele două decenii, nevoia de IRA pentru conducte a scăzut. Acest lucru se datorează în primul rând Legii din 2001 privind creșterea economică și reducerea impozitelor (EGTRRA). Legea a extins capacitatea deținătorilor de planuri de a-și transporta activele, permițându-le în special să mute activele IRA în conturile de pensionare eligibile, chiar dacă nu au folosit un IRA de canalizare.

Dezavantaje ale unui IRA Conduit

Pentru toată flexibilitatea pe care o oferă IRA-urile de conducte, există unele compromisuri. De exemplu, odată ce activele au fost transferate către un canal IRA, nu pot fi aduse contribuții suplimentare, în caz contrar, acesta încetează să mai fie un canal.

Dacă un utilizator IRA de conductă nu are la dispoziție alte mijloace de economisire a pensiilor, acesta nu va putea contribui la un plan de economii cu avantaje fiscale și ar putea rămâne în urmă cu obiectivele lor de economii la pensie.

În mod similar, banii nu pot fi transferați în IRA conductă din alte surse, altfel își vor pierde avantajul fiscal (nu mai poate acumula câștiguri de capital scutite de impozite și nu vor mai fi eligibili pentru tratamentul fiscal mediu în avans ).

În realitate, are cel mai mult sens să păstrezi un cont de pensie static într-un singur loc până când ești gata să îl muti în alt loc, cum ar fi un cont de pensionare al angajatorului. Acest lucru elimină necesitatea și munca suplimentară de a utiliza un canal IRA.