Planul de pensii corporativ
Ce este un plan de pensii corporative?
Un plan de pensii corporativ este un beneficiu care oferă venituri la pensionare pe baza vechimii angajatului în companie și a istoricului salarial.
Planurile de pensii pentru lucrătorii americani au devenit rare în afara locurilor de muncă guvernamentale. Potrivit Biroului de Statistică a Muncii, în 2019, procentul lucrătorilor administrației publice de stat și locale care au participat la un plan de pensionare la locul de muncă a fost de aproximativ 83%. Dintre acei lucrători, aproximativ 77% aveau un plan de pensii efectiv, iar aproximativ 17% aveau un alt tip de plan de economii la pensie.
În prezent, cel mai bun acces la planurile de pensii din sectorul privat este prin intermediul unor companii foarte mari;cu toate acestea, 401 (k) și alte planuri cu contribuții definite.
Chei de luat masa
- Planurile de pensii devin din ce în ce mai rare în sectorul privat, deși majoritatea angajaților din serviciul public le primesc.
- Într-un plan de pensii cu beneficii definite, o companie se angajează să plătească o anumită sumă de plată pe viață pentru fiecare angajat eligibil, în funcție de vechimea sa și de salariul său la pensionare.
- Un plan de pensii cu contribuție definită necesită companiei sau angajatului, sau ambelor, să contribuie cu sume regulate la un venit din pensie, iar plățile depind de rentabilitatea investiției.
Înțelegerea planurilor de pensii corporative
De obicei, planurile de pensii au o perioadă de dobândire care impune angajaților să lucreze pentru companie pentru un număr minim de ani înainte de a deveni eligibili. Beneficiul individual se bazează pe vechimea în muncă a angajatului și pe istoricul salariilor cu compania. În trecut, angajatorii erau pe deplin responsabili de contribuția la plan, dar acest lucru devine din ce în ce mai rar.
Două dintre cele mai comune tipuri de planuri de pensii sunt planul de beneficii definite și planul-contribuții definite. Planul cu beneficii definite reprezintă o abordare tradițională a pensiilor, iar planul cu contribuții definite este modelul care a fost adoptat pe scară largă în ultimii ani.
Planul de pensii cu beneficii definite
Într-un plan cu beneficii definite, compania se angajează la o anumită sumă de plată pe toată durata de viață a angajatului. Beneficiul este calculat înainte de pensionarea angajatului, utilizând o formulă bazată pe vârsta angajatului, vechimea în muncă și salariul la pensionare.În SUA, beneficiile maxime de pensionare permise în cadrul unui plan cu beneficii definite în 2021 sunt de 230.000 USD, neschimbate din 2020;beneficiul maxim este supus ajustărilor costului vieții (COLA) în anii următori.
Planurile cu beneficii definite pot fi finanțate exclusiv de către angajator sau în comun de către angajator și angajat. Fondul de pensii este finanțat dintr-un fond de fonduri din care se fac plăți periodice către angajații pensionari. Plățile se bazează pe o formulă care calculează contribuțiile necesare pentru a atinge beneficiul definit. Formula factorii în speranța de viață a angajatului, vârsta normală de pensionare, posibile modificări ale ratelor dobânzii și valoarea anuală a pensiei.
13%
Procentul de angajați din sectorul privat din SUA care au participat la planuri de pensii în 2019.
Planul de pensii cu contribuție definită
Planurile cu contribuții definite nu garantează o sumă prestativă stabilită. Contribuțiile sunt plătite în contul unei persoane de către angajator, angajat sau ambii. Contribuțiile sunt investite, iar randamentele investiției (ROI) sunt creditate în contul angajatului sau debitate din acesta dacă există pierderi. În SUA, cel mai cunoscut plan de pensii cu contribuție definită este planul de economii economice (TSP), care este deschis angajaților federali și membrilor serviciilor armate.
Plata din acest plan depinde de succesul investițiilor făcute pentru planul de pensii. La pensionare, contul membrului asigură beneficiile de pensionare, de obicei printr-o renta, iar plățile fluctuează în funcție de valoarea contului.
Planurile cu contribuții definite au devenit răspândite în ultimii ani și sunt acum forma dominantă a planului de pensionare în sectorul privat din multe țări. Numărul planurilor cu contribuții definite din SUA a crescut constant, deoarece angajatorii consideră că sunt mai accesibile decât planurile cu beneficii definite.
consideratii speciale
Începând din 2020 – odată cu adoptarea SECURE Act de către Congresul SUA – intră în vigoare noile modificări ale regulilor pentru planurile de pensionare. Noua hotărâre face ca anualitățile din cadrul planurilor de pensionare cu contribuții definite să devină mai portabile, ceea ce înseamnă că pentru cei care schimbă locul de muncă, anuitatea poate să fie transferat la un alt plan de pensionare la noul dvs. loc de muncă.
Cu toate acestea, SECURE Act elimină unele dintre riscurile legale pentru furnizorii de anuități, cum ar fi companiile de asigurări, stabilind limite atunci când un titular de cont poate da în judecată furnizorul în cazul în care nu reușesc să efectueze plățile de anuitate.
De asemenea, Legea a eliminatprevederile de întindere pentru beneficiarii conturilor de pensionare moștenite.În trecut, beneficiarii unui IRA moștenit puteau lua distribuțiile minime necesare în fiecare an, întinzând perioada de timp în care fondurile ar fi epuizate. Conform noii hotărâri, beneficiarii non-soț trebuie să distribuie 100% din fonduri în contul de pensionare moștenit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului. Cu toate acestea, există excepții de la noua hotărâre, precum și alte modificări. Este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a stabili dacă noile reguli au impact asupra strategiei lor de pensionare și asupra beneficiarilor desemnați.