Cum să calculați baza de cost pe o investiție bursieră
Baza de cost a oricărei investiții este valoarea inițială a unui activ ajustat pentru împărțirea acțiunilor, dividende și distribuții de capital. Se utilizează pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital pe o investiție după ce a fost vândută, în scopuri fiscale.
chei de luat masa
- Calculul bazei de cost a unei investiții indică câștigul sau pierderea de capital pe aceasta – și, astfel, cât de mult impozit poate fi datorat.
- O varietate de factori afectează baza costului unui stoc, inclusiv comisioane, împărțiri de acțiuni, distribuții de capital și dividende.
- Mai multe probleme apar atunci când au fost făcute numeroase investiții în același stoc în timp și la diferite prețuri; dacă nu puteți identifica acțiunile exacte vândute, utilizați metoda contabilă first in, first out (FIFO).
Care este baza costurilor?
La nivelul cel mai de bază, baza de cost a unui activ sau garanție este suma totală investită în acesta, plus orice comisioane implicate în achiziție. Acest lucru poate fi descris fie în termeni de valoarea investiției în dolari, fie prețul efectiv pe acțiune plătit pentru investiție.
Cu toate acestea, calculul efectiv al bazei de cost poate fi complicat din cauza numeroaselor modificări care au loc pe piață și a securității, cum ar fi împărțirea stocurilor și preluări. Din motive de simplitate, nu vom include comisioanele în exemplele următoare, dar acest lucru se poate face prin adăugarea sumei comisionului la valoarea investiției (10.000 $ + 100 $ în comisioane = 10.100 $ bază de cost).
Exemplu de bază de cost
Spuneți că ați investit 10.000 de dolari în ABC Inc., care v-a cumpărat 1.000 de acțiuni în companie. Baza de cost a investiției este de 10.000 USD, dar este mai des exprimată în termeni de bază pe acțiune, deci pentru această investiție ar fi 10 USD (10.000 $ / 1.000). După ce a trecut un an, valoarea acțiunii a crescut la 15 USD pe acțiune și decideți să vindeți. Acum trebuie să vă cunoașteți baza de cost pentru a calcula valoarea impozitului pentru care sunteți răspunzător. În acest caz, este destul de simplu: investiția dvs. a crescut de la 10.000 USD la 15.000 USD, deci datorați impozit pe câștigurile de capital pentru cele 5.000 USD (15 $ – 10 $ x 1.000 acțiuni).
Cum afectează împărțirea stocurilor pe baza costurilor
Dacă compania își împarte acțiunile, acest lucru va afecta costul pe acțiune, dar nu valoarea reală a investiției inițiale sau a investiției curente. Continuând cu exemplul de mai sus, să presupunem că compania emite o împărțire de acțiuni 2: 1 în cazul în care o acțiune veche obține două acțiuni noi. Puteți calcula baza de cost pe acțiune în două moduri:
- Luați suma inițială a investiției (10.000 USD) și împărțiți-o la noul număr de acțiuni pe care le dețineți (2.000 acțiuni) pentru a ajunge la noua bază de cost pe acțiune (10.000 USD / 2.000 = 5 USD).
- Luați baza de cost anterioară pe acțiune (10 USD) și împărțiți-o la factorul împărțit de 2: 1 (10 USD / 2 = 5 USD).
Vânzarea de acțiuni din investiții multiple
Cu toate acestea, dacă prețul acțiunii companiei a scăzut la 5 USD și doriți să investiți încă 10.000 USD (2.000 acțiuni) la acest preț redus, acest lucru va modifica baza costului total al investiției dvs. în acea companie (și va aduce acțiunile totale deținute la 3.000). Există mai multe probleme care apar atunci când au fost făcute numeroase investiții de-a lungul timpului și la diferite prețuri. Internal Revenue Service (IRS),spune că,dacă vă puteți identifica acțiunile care au fost vândute, baza lor decost pot fi utilizate. De exemplu, dacă vindeți 1.000 de acțiuni inițiale, baza dvs. de cost este de 10 USD.
Dacă nu puteți face această identificare, IRS spune că trebuie să utilizați metoda first in, first out (FIFO). Prin urmare, dacă ați vinde 1.500 de acțiuni, primele 1.000 de acțiuni s-ar baza pe cea mai veche bază de cost de 10 USD, urmată de 500 de acțiuni la baza de cost mai nouă de 5 USD. Acest lucru vă va lăsa 1.500 de acțiuni la un cost de 5 USD pentru a fi vândute în altă perioadă.
Baza de cost a acțiunilor supradotate sau moștenite
În cazul în care piață al acțiunilor la data decesului proprietarului inițial.
Există mulți factori care vă vor afecta baza de costuri și, în cele din urmă, impozitele atunci când decideți să vindeți. Dacă baza dvs. de costuri adevărate nu este clară, vă rugăm să consultați un consilier financiar, contabil sau avocat fiscal.