Credit calificat pentru contribuții la economii la pensie
Ce este un credit calificat de contribuție la economii la pensie?
Creditul de contribuție la economii pentru pensionare calificat, adesea prescurtat ca „creditul economizorului”, încurajează persoanele cu venituri reduse să contribuie la planurile lor de pensionare calificate, reducând în cele din urmă obligațiile fiscale globale. Este depus pe formularul IRS de o singură pagină 8880, care este utilizat pentru calcularea creditelor de economisire de către persoane fizice, șefi de gospodărie sau cupluri căsătorite.2
Chei de luat masa
- Creditul de contribuție la economii la pensie calificat este, de asemenea, cunoscut sub numele de creditul economizorului.
- Contribuabilii folosesc formularul IRS 8880 pentru creditul de contribuție la economii la pensie calificat.
- Începând cu 2021, creditul este disponibil pentru contribuabilii singuri cu un venit maxim de 33.000 USD.
Înțelegerea creditului calificat pentru contribuții la economii la pensie
Conturile de pensionare calificate eligibile pentru creditul economizorului includ IRA-urile tradiționale, IRA-urile Roth, planurile 401 (k), planurile 403 (b) și 457 planuri. Contribuabilii pot profita de acest credit chiar și atunci când solicită deduceri separate pentru contribuțiile lor IRA. Mai mult, începând din 2018, un contribuabil care este beneficiarul poate avea, de asemenea, dreptul de a primi acest credit pentru contribuții la realizarea conturilor de economii pentru o experiență de viață mai bună (ABLE).1
Pentru a profita de acest credit, reclamanții trebuie să îndeplinească o serie de cerințe de eligibilitate.În primul rând, trebuie să aibă cel puțin 18 ani și nu pot fi revendicați ca dependenți de alte persoane. Participanții eligibili trebuie să îndeplinească, de asemenea,limitele ajustate ale venitului brut (AGI).Începând cu 2021, creditul economizorului este disponibil pentru contribuabilii singuri cu venituri maxime de 33.000 dolari, șefii de gospodărie cu venituri maxime de 49.500 dolari și cuplurile căsătorite care depun împreună cu venituri maxime de 66.000 dolari. Deși studenții cu normă întreagă nu sunt eligibili pentru acest credit, persoanele care desfășoară activități independente pot participa la acest program.
Pregătirea formularului 8880
Formularul 8880 trebuie să însoțească formularul 1040,formularul 1040-SR sauformularul 1040-NR în declarația dvs. fiscală. Pentru a completa formularul, contribuabilii trebuie să își declare AGI-urile, precum și suma totală a contribuțiilor lor la un anumit plan calificat. Creditele variază între 10% și 50%, în funcție de AGI. Pentru contribuțiile IRA, creditul maxim admis este de 2.000 USD pentru persoanele fizice și 4.000 USD pentru soții care depun în comun.
Luați în considerare următoarele defalcări, pentru solicitanții de impozite, începând cu 2021:
- Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 50% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau un cont ABLE dacă AGI-ul lor combinat este de 39.500 USD sau mai puțin. Șefii de gospodării pot primi un credit de 50% dacă AGI-urile lor sunt de 29.625 USD sau mai puțin. Și persoanele care solicită înregistrare singură pot primi creditul de 50% dacă AGI-urile lor sunt de 19 750 $ sau mai puțin.
- Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 20% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau un cont ABLE dacă AGI-ul lor combinat variază între 39.501 și 42.000 de dolari. Șefii de gospodării pot primi un credit de 20% dacă AGI-urile lor variază între 29.626 și 32.250 USD. Și persoanele care depun un singur formular pot primi creditul de 20% dacă AGI-urile lor se încadrează între 19.751 USD și 21.500 USD.
- Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 10% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau un cont ABLE dacă AGI-ul lor combinat variază între 42.001 USD și 66.000 USD.Șefii de gospodării pot primi un credit de 10% dacă AGI-urile lor variază între 32.251 dolari și 49.500 dolari.Și persoanele care depun un singur fișier pot primi creditul de 10% dacă AGI-urile lor se încadrează între 21.501 USD și 33.000 USD.
În fiecare an, serviciul de venituri interne (IRS) actualizează limitele de venituri și contribuții.
Având în vedere datele menționate anterior, un singur contribuabil cu un venit de 19.500 USD și contribuții IRA în valoare totală de 2.000 USD poate pretinde 20% din 2.000 USD, care se calculează la 400 USD. Este important să rețineți că contribuțiile de reportare nu sunt eligibile. Mai mult, distribuțiile dintr-un plan calificat pot reduce suma solicitată pentru credit.