Anuitate întârziată
Ce este o renta întârziată?
O anuitate întârziată este o anuitate în care prima plată nu este plătită imediat, ca într-o anuitate imediată. O anuitate întârziată, mai frecvent cunoscută sub numele de anuitate amânată, este un tip de rentă viageră care garantează un flux sigur de plăți în numerar către un rentier până la moarte. După moartea rentierului, beneficiul în numerar poate fi transferat către un beneficiar sau o moșie, în funcție de opțiunile alese de cumpărător.
Anuitățile întârziate diferă de majoritatea anuităților în ceea ce privește modul în care primele sunt plătite pentru acestea și modul în care și când se fac retragerile. Anuitățile întârziate pot fi finanțate prin contribuții lunare sau o plată forfetară. Oricum ar fi, retragerile nu au loc direct după finanțare, ca și în cazul unei anuități imediate. În unele cazuri, o anuitate întârziată poate fi utilizată ca metodă de parcare a banilor pentru o utilizare viitoare cu beneficiul tratamentului fiscal al unei anuități.
Chei de luat masa
- O anuitate întârziată este o anuitate în care prima plată nu este plătită imediat, ca într-o anuitate imediată.
- O anuitate întârziată – cunoscută și sub denumirea de anuitate amânată – este un tip de anuitate pe viață care garantează un flux fiabil de plăți în numerar către un rentier până la moarte.
- După moartea rentierului, beneficiul în numerar poate fi transferat către un beneficiar sau o moșie, în funcție de opțiunile alese de cumpărător.
Cum funcționează o renta întârziată
O anuitate întârziată crește în timpul fazei de acumulare (cunoscută și sub numele de faza de amânare) și plătește beneficii în faza de distribuție. Unele anuități întârziate sau amânate permit o singură plată a primei care va crește în timpul fazei de acumulare (o anualitate amânată cu o singură primă ). În cazul unei anuități amânate cu primă flexibilă, un cumpărător de anuitate poate efectua plăți suplimentare în timpul fazei de acumulare după efectuarea unei plăți inițiale a primei.
Un cumpărător de anuitate întârziat nu trebuie să transforme banii din anuitate într-o serie de plăți de venit. Banii pot fi retrași la nevoie, într-o plată forfetară, sau transferați într-un alt cont sau renta. Atunci când o renta întârziată este utilizată în acest fel, cumpărătorul rentei reține controlul asupra banilor, mai degrabă decât să fie blocat în plăți prin inițierea unei retrageri într-o fază de distribuție sau de rentabilitate.
Tipuri de anuități întârziate
Anuitățile întârziate pot veni într-o varietate de tipuri, în funcție de nevoile cumpărătorului.
- O anuitate fixă întârziată (mai frecvent cunoscută sub numele de anuitate fixă amânată) este similară funcției unui certificat de depozit, cu excepția faptului că impozitul pe dobânzi este amânat până la retragere. De regulă, scriitorul de anuitate va specifica rata dobânzii garantată pe care va plăti anuitatea.
- O anuitate variabilă întârziată (mai frecvent cunoscută sub numele de anuitate variabilă amânată) este similară cu achiziționarea de fonduri mutuale, deoarece randamentele vor depinde de performanța unui grup de subconturi. Astfel de anuități pot fi atât mai riscante, cât și mai scumpe.
- O renta de longevitate funcționează ca o renta viageră normală, dar tinde să înceapă mult mai târziu decât vârsta tipică de pensionare. Produsul acționează ca o asigurare de longevitate, deoarece plățile nu pot începe până când celelalte active ale pensionarului sunt cheltuite.
consideratii speciale
Deși anuitățile întârziate permit transferul plăților în numerar către un beneficiar după decesul proprietarului anuității, noile reguli au intrat în vigoare în 2020 pentru conturile de pensionare.
Odată cu adoptarea Legii privind distribuțiile minime necesare de la un IRA moștenit, a fost eliminată. Conform noii hotărâri, beneficiarii non-soț care moștenesc un cont IRA trebuie să retragă 100% din fonduri în termen de 10 ani de la moartea proprietarului. Conturile de pensionare care au anuități în ele ar trebui, de asemenea, să fie încasate în decurs de 10 ani de la decesul proprietarului conform hotărârii.
Vestea bună este că, dacă aveți o renta în planul de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k), noua hotărâre vă permite să mutați renta 401 (k) în planul noului dvs. angajator dacă schimbați locul de muncă. Cu toate acestea, noua lege a eliminat unele dintre riscurile legale pentru companiile de asigurări și furnizorii de anuități prin reducerea capacității deținătorilor de cont de a-i da în judecată dacă aceștia nu pot onora plățile de anuitate.
Vă rugăm să rețineți că alte reguli au intrat în vigoare ca urmare a Legii SECURE care nu sunt menționate aici. Este important să consultați un profesionist financiar pentru a examina modificările conturilor de pensionare și pentru a face ajustările necesare planului dvs. financiar pe termen lung.
Exemplu de anuitate întârziată
Dacă Steve ar fi să finanțeze o anuitate cu o primă și să primească cinci plăți anuale de 1.000 USD la sfârșitul fiecărui an începând cu acest an, atunci această plată ar fi considerată o anuitate obișnuită.
Pe de altă parte, dacă cele cinci plăți sunt amânate pentru 10 ani, acest instrument este clasificat ca renta întârziată. Pentru a determina valoarea actuală netă a anuității întârziate, plățile trebuie actualizate până la anul zero (prezentul). Cu alte cuvinte, valoarea actuală a unei anuități se referă la suma de bani care ar fi necesară astăzi pentru a finanța o serie de plăți anuale viitoare.