Transfer direct

Ce este un transfer direct?

Un transfer direct este de obicei un transfer de active dintr-un tip de plan de pensie sau de cont în altul, care este facilitat de cele două instituții financiare implicate în transfer. Un transfer direct se face de obicei atunci când un angajat și-a părăsit locul de muncă și transferă banii în cadrul planului de pensionare 401 (k) într-un cont individual de pensionare (IRA) sau într-un alt plan de pensionare.

Un transfer direct se mai numește și un transfer de la un administrator la altul, deoarece individul nu primește banii, dar în schimb cele două instituții financiare facilitează transferul în numele angajatului.

Un transfer direct poate însemna, de asemenea, orice transfer electronic de bani dintr-un cont financiar în altul, cum ar fi un transfer bancar. Cu toate acestea, se referă de obicei la un transfer direct de fonduri IRA între conturile de pensionare. Ca rezultat, un transfer direct este adesea numit transfer IRA, dar există unele diferențe distincte între cele două, deoarece nu toate transferurile sunt transferuri directe.

Chei de luat masa

• Un transfer direct este de obicei un transfer de bani dintr-un cont de pensionare în altul, facilitat de cele două instituții financiare implicate.
• Un transfer direct se face de obicei atunci când un angajat și-a părăsit locul de muncă și transferă banii în limita 401 (k) într-un IRA.
• Un transfer direct se mai numește și un transfer de la un administrator la altul, deoarece individul nu primește banii.

Înțelegerea transferurilor directe

Transferurile de fonduri pot fi procesate în mai multe moduri. Un transfer bancar, de exemplu, este un  transfer electronic  de bani folosind o rețea de bănci sau companii financiare. Un transfer bancar este un mod rapid și sigur de a muta bani, deoarece proprietarul contului nu trebuie să retragă sau să gestioneze fizic banii.

Proprietarii de conturi pot iniția, de asemenea, un transfer direct dintr-unul din conturile lor în altul, cum ar fi un cont de economii, prin intermediul unei aplicații mobile banking, care este o aplicație software instalată pe dispozitivul mobil.

Atunci când transferă bani între conturile de pensionare, deținătorii de conturi trebuie să acorde o atenție deosebită tipului de metodă de transfer pe care o aleg – un transfer direct este una dintre aceste opțiuni. Uneori, un titular de cont ar putea dori să transfere banii într-un cont de economii IRA într-un alt cont de economii IRA la o altă bancă. Alteori, un angajat ar putea părăsi slujba și ar dori să transfere soldul 401 (k) într-un IRA sau 401 (k) la noul loc de muncă al persoanei. Aceste transferuri sunt deseori numite rulare, iar IRS a subliniat câteva modalități prin care acest lucru poate fi realizat.

Tipuri de IRA Rollovers

Mai jos sunt trei metode prin care se transferă fonduri IRA între diferite conturi IRA.  Cu toate acestea, există linii directoare și reguli specifice care trebuie respectate pentru a se asigura că transferul se face în mod corespunzător, pentru a evita penalitățile IRS și implicațiile fiscale.

Rollover direct 

O reportare directă este atunci când soldul dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi un 401 (k), poate fi transferat direct către un alt plan de pensionare sau către un IRA. Cu alte cuvinte, i-ați cere administratorului planului de pensionare să efectueze plata către noul cont. Administratorul 401 (k) ar putea emite distribuirea sau retragerea dvs. sub forma unui cec plătibil către noul dvs. cont.

Cu alte cuvinte, cecul nu se plătește proprietarului contului, ci se plătește noului cont de la instituția financiară care urmează să primească fondurile. Prin urmare, nu se vor reține taxe din valoarea transferului. Cu toate acestea, dezavantajul acestei metode este că deținătorul contului este responsabil pentru primirea cecului și depunerea acestuia în banca primitoare.

Transfer de 60 de zile

Dacă o distribuție dintr-un IRA sau un plan de pensionare este plătită direct proprietarului contului, fondurile trebuie depuse într-un IRA sau un plan de pensionare în termen de 60 de zile. Impozitele vor fi reținute din distribuția dintr-un plan de pensionare, care este de obicei 20% din suma distribuției. Cei 20% reținuți de IRS vor fi restituiți contribuabilului atunci când și-au depus impozitele pentru anul fiscal respectiv. 

Cu toate acestea, titularul contului ar trebui să depună în continuare 100% din soldul care a fost retras în termen de 60 de zile. Cu alte cuvinte, proprietarul contului ar trebui să vină cu 20% în plus pentru a se asigura că suma totală care a fost retrasă a fost depusă din nou în limita de 60 de zile. 

Dacă toate fondurile sau o parte din acestea nu sunt depuse în termen de 60 de zile, acestea vor fi considerate ca distribuire. Drept urmare, proprietarul contului va trebui să plătească impozite pe venit pentru această sumă. De asemenea, dacă proprietarul contului are sub 59½ ani, IRS va percepe o penalitate fiscală de 10% pentru oricare dintre fondurile care nu au fost re-depuse într-un IRA. 

Transfer de la administrator la administrator

Un transfer de la un administrator la altul – sau un transfer direct – are loc atunci când distribuția nu este plătită direct titularului de cont și nici titularul de cont nu primește un cec plătibil către noul cont.

Proprietarul contului ar cere instituției financiare care deține IRA existent să efectueze transferul direct de la IRA existent sau 401 (k) către un alt IRA sau plan de pensionare. Cu un transfer de la un administrator la altul, nu se rețin taxe din valoarea transferului. De asemenea, transferul nu contează ca o distribuție, ceea ce înseamnă că suma nu este considerată venit impozabil.

Un transfer direct între doi administratori – sau instituții financiare – este cea mai sigură metodă de a muta fondurile IRA dintr-un cont de pensionare în altul.

Tipuri de conturi de pensionare calificate

Transferuri directe sau transferuri din planuri de pensionare calificate apar atunci când administratorul planului de pensionare plătește veniturile planului direct către alt plan sau IRA. IRS oferă un ghid pentru cerințele comune ale planului calificat.

În general, planurile de pensionare calificate îndeplinesc cerințele Codului veniturilor interne secțiunea 401 (a) și sunt astfel eligibile pentru a primi anumite beneficii fiscale.  De obicei, acestea se prezintă sub două forme: planul de beneficii definite, cum ar fi un plan de pensii, și planul de contribuții definite, cum ar fi un 401 (k). Un plan de sold de numerar este un hibrid al acestor două.5

Exemple de planuri de pensionare calificate includ:

• 401 (k) planuri
• Planuri de partajare a profitului
• 403 (b) planuri
• 457 planuri
• Planuri de cumpărare de bani
• Planuri de proprietate asupra acțiunilor angajaților ( ESOP )
• Reducerea salariului Pensie simplificată pentru angajați (SARSEP)
• Pensie simplificată pentru angajați ( SEP )
• Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați ( SIMPLE )