Disclaimer Trust - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 12:23

Disclaimer Trust

Ce este un trust de renunțare?

Un trust de renunțare este un tip de trust care conține prevederi încorporate, de obicei incluse într-un testament, permițând unui soț supraviețuitor să plaseze active specifice sub trust prin renunțarea la proprietatea unei părți din moșie. Dobânzile de proprietate respinse sunt apoi transferate către trust, fără a fi impozitate.

Chei de luat masa

  • Un trust de declinare de responsabilitate este o clauză inclusă în mod obișnuit în testamentul unei persoane, care stabilește un trust la moartea sa, sub rezerva anumitor specificații.
  • Acest lucru permite ca anumite active să fie mutate în trust de către soțul supraviețuitor fără a fi supus impozitării.
  • În plus, prevederea poate permite distribuirea încrederii către supraviețuitori, cum ar fi copiii minori.

Cum funcționează încrederile de renunțare

Dacă o persoană trece și își lasă moșia unui soț, soțul poate renunța la anumite interese în moșie, care apoi trec direct la trust ca și cum ar fi beneficiarul inițial.

Provizioanele pot fi scrise în trust care prevăd plăți regulate din trust pentru sprijinirea supraviețuitorilor. De exemplu, un trust poate asigura copiii minori supraviețuitori, atâta timp cât soțul supraviețuitor alege să renunțe la bunurile moștenite, trecându-le la trust.

Trusturile de declinare a responsabilității impun ca supraviețuitorul să acționeze conform dorințelor decedatului și să renunțe la proprietatea asupra unora dintre bunurile pe care decedatul le-a lăsat moștenire. În exemplul de mai sus, dacă soțul supraviețuitor nu renunță la dreptul de proprietate asupra niciunei porțiuni din moșie, atunci dorința decedatului de a transfera bunuri copiilor minori supraviețuitori rămâne neîndeplinită.

Un soț supraviețuitor sau moștenitorii specificați ai unei moșii au o perioadă legală de timp, în general până la nouă luni de la data decesului, pentru a stabili un trust pentru bunurile declarate. Dacă nu reușesc să facă acest lucru, toate activele conținute într-un testament sunt impozitate.



Datorită complexității juridice implicate, aceste trusturi ar trebui constituite numai de către profesioniști calificați.

Disclaimer Trust vs. See-Through Trust

Un alt exemplu de trust care permite activelor să treacă către beneficiari suplimentari este un trust transparent.

Un trust transparent sau un trust încorporat permite persoanelor fizice să transmită activele de pensionare din conturile lor  individuale de pensionare  (IRA), printr-un trust, către beneficiarii aleși. Trusturile transparente utilizează speranțele de viață ale beneficiarilor pentru a determina distribuțiile minime necesare (RMD) care vor avea loc după moartea titularului contului de pensionare. Proprietarii IRA își pot alege beneficiarul, iar legile federale interzic continuarea conturilor pe termen nelimitat.

Renunțare la încredere și moștenire

Trusturile de renunțare, împreună cu alte trusturi, pot ridica provocări cu privire la moștenire. Acestea sunt de obicei stabilite în mod clar în testamentul unui acordator; cu toate acestea, dacă testamentul nu este finalizat în momentul decesului, determinarea moștenitorilor de drept se dovedește mult mai complicată.

În majoritatea țărilor, moștenirile sunt impozabile. Un impozit pe moștenire este, în general, diferit de un impozit pe proprietate : un impozit pe moștenire ar avea drept scop impozitarea moștenitorului care a primit moștenirea, în timp ce un impozit pe proprietate s-ar aplica bunurilor moșiei defunctului.