Venit realizat
Ce este venitul obținut?
Veniturile obținute includ salarii, salarii, bonusuri, comisioane, sfaturi și câștiguri nete din activități independente, conform definiției Serviciului de venituri interne (IRS). Poate include, de asemenea, indemnizații pe termen lung pentru invaliditate și grevă sindicală și, în unele cazuri, plăți din anumite acorduri de compensare a pensiilor amânate.
Chei de luat masa
- Venitul câștigat este orice venit dintr-un loc de muncă sau o activitate independentă.
- Veniturile din investiții și programe de beneficii guvernamentale nu sunt considerate venituri obținute.
- Contribuabilii cu venituri mici pot fi eligibili pentru un credit de impozit pe venit.
Înțelegerea veniturilor obținute
În scopuri fiscale, venitul obținut este orice venit pe care îl primiți pentru munca pe care ați făcut-o, fie pentru un angajator, fie pentru o afacere proprie.
Exemple de venituri care nu sunt considerate „câștigate” includ prestațiile guvernamentale, cum ar fi plățile din programul Asistență temporară pentru familiile nevoiașe (denumit adesea asistență socială), șomajul, compensația lucrătorilor și securitatea socială. De asemenea, în această categorie sunt plățile din pensii și planuri de pensionare neamânate, pensie alimentară, câștiguri de capital, venituri din dobânzi dintr-un cont bancar, dividende pe acțiuni, dobânzi de obligațiuni și venituri pasive generate de proprietăți de închiriere.2
Atât veniturile obținute, cât și alte tipuri de venituri sunt în general impozabile, deși uneori la rate procentuale diferite. Pentru anul fiscal 2020, de exemplu, guvernul federal impozitează veniturile obținute la șapte rate separate (sau paranteze), variind de la 10% la primii 19.750 USD (19.900 USD în 2021) pentru veniturile cuplurilor căsătorite care depun în comun la 37% pentru orice venit peste 622.050 USD (628.300 USD în 2021), din nou pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Pragurile sunt diferite pentru persoanele singure, cuplurile căsătorite care depun dosare separate și șefii de gospodărie.4
Cu toate acestea, câștigurile de capital pe termen lung pe activele deținute timp de un an sau mai mult (care sunt clasificate ca venituri din portofoliu ) sunt impozitate la 0%, 15% și 20%, în funcție de sumă și de statutul de depozit al contribuabilului. Câștigurile de capital pe termen scurt, care acoperă activele deținute mai puțin de un an, sunt impozitate la aceeași rată cu venitul câștigat al unui contribuabil.
Obținerea unui venit câștigat poate afecta dacă prestațiile de securitate socială ale unui pensionar sunt impozabile.
consideratii speciale
Determinarea dacă venitul este câștigat sau neîncasat – și raportarea acestuia pe liniile corespunzătoare ale unui formular 1040 sau al altei declarații fiscale – este un proces relativ simplu. Cu toate acestea, pentru unii contribuabili, veniturile obținute pot avea ramificații care merită luate în considerare.
Dacă primiți prestații de securitate socială, de exemplu, este posibil să fiți nevoit să plătiți impozitul pe venit pentru o parte din aceste prestații dacă ați obținut venituri (sau alte venituri) peste un anumit prag.În acest caz, fie 50%, fie 85% din beneficiile dvs. vor fi supuse impozitului, în funcție de venitul dvs. și de statutul de depunere. Aceasta poate fi o considerație importantă pentru persoanele care intenționează să continue să lucreze după ce sunt eligibile pentru prestații de securitate socială sau decid dacă amânează depunerea cererii pentru prestații.
Dacă sunteți independent, trebuie să luați în considerare cât de mult câștigat (și alte venituri) vă așteptați să aveți pentru anul respectiv și să plătiți impozite estimate în fiecare trimestru în funcție de suma respectivă. Dacă nu plătiți suficient impozit pe tot parcursul anului, va trebui să îl compensați atunci când depuneți declarația de impozite și este posibil să fiți supus și penalităților IRS.
Dacă aveți un venit câștigat relativ scăzut – și îndepliniți alte calificări – este posibil să fiți eligibil pentru creditul federal pentru impozitul pe venitul câștigat (EIC), care vă poate reduce factura fiscală sau duce la o rambursare. Pentru a vă califica pentru credit, trebuie să depuneți o declarație fiscală chiar dacă nu datorați niciun impozit sau altfel nu vi se va cere să depuneți unul.
Rețineți că, ca parte aLegii planului american de salvare din 2021, plafonul EIC este ridicat temporar de la 543 USD pentru gospodăriile fără copii la 1.502 USD pentru 2021. Proiectul de lege extinde, de asemenea, eligibilitatea pentru gospodăriile fără copii.
Ca de obicei în aceste chestiuni, dacă nu sunteți sigur dacă vă calificați sau aveți întrebări cu privire la situația dvs. specifică, ar trebui să solicitați sfatul de la IRS sau de la un expert fiscal independent.