Educație IRA
Ce este un IRA pentru educație?
Un IRA educațional este un cont de investiții cu avantaje fiscale pentru învățământul superior, cunoscut acum mai mult sub numele de Coverdell Education Savings Account (ESA). În cadrul acestui vehicul de economii educaționale, părinților și tutorilor le este permis să facă contribuții nedeductibile la un cont de pensionare individuală pentru educație (IRA) pentru un copil cu vârsta sub 18 ani.
Chei de luat masa
- Un IRA pentru educație este un cont de economii cu avantaje fiscale folosit pentru a plăti cheltuielile educaționale ale copiilor.
- Acestea sunt cunoscute în mod oficial sub numele de conturi de economii Coverdell Education.
- IRA-urile educaționale sunt similare cu 529 de planuri de economii, dar cu unele diferențe cheie.
Înțelegerea IRA-urilor educaționale
Fondurile economisite în cadrul unui IRA educațional sunt destinate a fi utilizate pentru acoperirea cheltuielilor educaționale viitoare, cum ar fi școlarizarea, cărțile și uniformele la nivelurile de învățământ elementar, secundar și superior. Fondurile dintr-un IRA educațional pot fi retrase fără taxe atunci când sunt necesare în scopuri educaționale.
IRA-urile educaționale sunt, de asemenea, denumite „conturi Coverdell” sau pur și simplu ca „ESA”. În ciuda numelui lor „IRA”, acestea sunt destinate cheltuielilor educaționale, nu economiilor de pensionare, deși funcționează în mod similar.
IRA-urile pentru educație au existat înainte de a fi redenumite Coverdell ESA-urile în 2002 și au devenit și mai atractive ca vehicul de economii educaționale atunci când lista cheltuielilor calificate a fost extinsă la anumite cheltuieli pentru K-12. Acestea funcționează într-un mod similar cu IRA-urile Roth, prin faptul că ambele permit contribuții anuale nedeductibile la un cont de investiții special desemnat. Această investiție crește fără taxe federale, iar retragerile sunt duty – free, precum și, atâta timp cât anumite cerințe sunt îndeplinite în legătură cu contribuțiile exercițiului sunt făcute și retrageri ale anului sunt realizate.
consideratii speciale
IRA-urile educaționale au multe condiții și prevederi, cum ar fi:
- Legea fiscală interzice finanțarea unei AES după ce beneficiarul împlinește vârsta de 18 ani.
- ASE-urile Coverdell au o limită anuală de contribuție de 2.000 USD, dar o penalizare poate fi evaluată dacă un titular al planului depășește suma respectivă.
- Limitele scăzute de contribuție pot însemna că chiar și o mică taxă de întreținere de către orice instituție deține o ASE poate limita randamentele.
- Spre deosebire de un plan 529, suma dintr-un IRA educațional trebuie distribuit unui copil dacă nu este utilizat pentru facultate.
- Tratamentul ESA în ajutorul financiar federal este similar cu cel din 529 de planuri – ca un activ al părintelui (custode). O retragere nu este raportată ca venit atâta timp cât este scutită de impozite la nivelul impozitului federal.
- Un astfel de cont trebuie lichidat în totalitate până când beneficiarul atinge vârsta de 30 de ani. În caz contrar, acesta va fi supus taxelor și penalităților.
IRA educaționale vs. 529 de planuri
Atât IRA educațional, cât și planul 529 permit titularilor de planuri să își creeze un cont pentru un beneficiar la alegere. Tratamentul fiscal al IRA-urilor educaționale este similar cu cel din titlul 26, subtitlul A, capitolul 1, subcapitolul F, partea VIII, subsecțiunea 530 din codul SUA.
Nu există nicio limită a numărului de 529 de planuri pe care le poate stabili un titular de plan. Contribuțiile, totuși, sunt limitate la costul educației, așa cum este subliniat de statul în care sunt ținute conturile. Deși sunt create conturi pentru beneficiari, aceștia nu pot pretinde fonduri. Aceste planuri pot acoperi o serie de lucruri diferite:
- Costul școlarizării
- Cheltuieli educaționale eligibile, cum ar fi echipamentele
- Cheltuieli conexe, cum ar fi planurile de masă și locuința