Planul de economisire a angajaților (ESP)
Ce este un plan de economii pentru angajați (ESP)?
Un plan de economii pentru angajați (ESP) este un cont de investiții combinat furnizat de un angajator care permite angajaților să aloce o parte din salariile lor înainte de impozitare pentru economii de pensionare sau alte obiective pe termen lung, cum ar fi plata pentru școlarizarea la facultate sau achiziționarea unei case. Mulți angajatori egalează contribuțiile angajaților lor până la o anumită sumă de dolari sau cu un anumit procent. Cel mai popular ESP din SUA este planul de pensionare 401 (k).
Chei de luat masa
- Planurile de economisire a angajaților (ESP) sunt planuri de economii și investiții sponsorizate de angajator, care permit angajaților să facă contribuții folosind dolari înainte de impozitare în scopuri specifice.
- Planurile de pensionare 401 (k) permit angajaților să economisească până la 19.500 USD pe an pentru pensionare, uneori cu contribuții suplimentare făcute de un angajator.
- Conturile de economii de sănătate (HSA) sunt un alt tip de ESP destinat cheltuielilor de sănătate.
Înțelegerea planurilor de economisire a angajaților (HSP)
Angajații sunt întotdeauna învestiți în totalitate în propriile contribuții la planul de economii ale angajaților. Cu toate acestea, multe planuri impun ca angajații să rămână angajați pentru o perioadă minimă de timp înainte de a fi învestiți și eligibili pentru retragerea fondurilor corespunzătoare angajatorului.
ESP-urile pot fi o modalitate atractivă și relativ ușoară pentru angajați de a-și reduce impozitele și de a economisi pentru obiective pe termen lung. De fapt, odată cu eliminarea treptată a planurilor de pensii cu beneficii definite corporative, ESP-urile devin singura opțiune pentru indivizi de a economisi pentru pensionare prin angajatorul lor.
ESP-urile susțin în mare parte economiile pentru pensionare și vin sub două forme principale: planuri cu contribuții definite sau planuri DC oferite de corporații (cunoscute sub numele de planuri 401 (k) ) și cele oferite de entități publice sau non-profit (cunoscute sub numele de 403 (b) sau 457 (b) planuri ). Contribuțiile la ambele tipuri de planuri se fac prin deduceri de salarizare care reduc veniturile impozabile ale angajaților. Mulți angajatori oferă opțiuni Roth pentru aceste planuri – contribuțiile la conturile Roth se fac cu dolari după impozitare, dar retragerile pot fi scutite de impozite dacă sunt îndeplinite anumite condiții.
În plus, contribuțiile și profiturile din investiții cresc amânate până la retragerea fondurilor. Pentru 2021, angajații pot contribui cu până la 19.500 USD la un plan 401 (k), în timp ce cei peste 50 de ani pot adăuga o contribuție suplimentară de recuperare de 6.000 USD. Contribuțiile aferente angajatorilor nu sunt luate în considerare pentru acest total.
Alte componente cheie
Planurile DC oferă, de asemenea, portabilitate, ceea ce înseamnă că un angajat care schimbă locul de muncă poate fie să transfere soldul planului într-un plan identic la noul angajator, fie să transfere soldul într-un cont de pensionare individual (IRA) pe care îl păstrează singur. Activele dintr-un IRA cresc, de asemenea, fără taxe până la retragere, dar sunt supuse unor limite de contribuție anuale mai mici decât planurile DC. Pentru 2021, angajații pot contribui cu 6.000 USD la un IRA sau 7.000 USD dacă au peste 50 de ani.
Un cont de economii de sănătate (HSA) este un alt exemplu de ESP. Aceste conturi cu avantaje fiscale au fost create pentru persoanele care sunt acoperite de planuri de sănătate cu deducere ridicată (HDHP) pentru a economisi cheltuielile medicale pe care HDHP nu le acoperă. Contribuțiile sunt făcute în cont de către individ sau de către angajatorul persoanei și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite în timp și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, care includ majoritatea îngrijirilor medicale, cum ar fi medicamente dentare, vizuale și fără prescripție medicală.
Planuri mai puțin frecvente de economisire a angajaților
În plus față de sau în locul planurilor DC, unii angajatori oferă planuri de partajare a profitului în care angajatorul face o contribuție anuală sau trimestrială forfetară într-un cont amânat de impozite care ar putea fi 401 (k).
Planurile de compensare amânată necalificată, deși mai puțin frecvente, sunt o altă modalitate prin care angajații cu compensații mari economisesc pentru pensionare sau alte obiective financiare. Aceste planuri permit participanților posibilitatea de a face contribuții înainte de impozitare până la 100% din compensația lor anuală, dar sunt de obicei rezervate pentru un număr limitat de angajați cu venituri mari din cadrul unei companii. Acestea oferă o flexibilitate mai mare decât planurile DC în ceea ce privește retragerile pentru facultate sau alte obiective care nu se pensionează, dar nu au aceleași protecții ca planurile calificate.